公司公告☆ ◇600836 上海易连 更新日期：2024-05-03◇ 通达信沪深京F10
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：2023年度会计师事务所履职情况评估报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
根据《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等有关规定，公司就 2023 年度会计师事务所履职情况进行了评估。
一、2023年年审会计师事务所基本情况
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期于 2013年 10 月 31日（由立信中联闽都会计师事务所有限公司转制设立），
注册地址：天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路 6865号金融贸易中心北区 1-1-2205-1；首席合伙人李金才；截至 2023年末，合
伙人 47人，注册会计师 264人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 128人；2023年度上市公司审计客户 27家。
二、聘任会计师事务所履行的程序
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，公司采用邀请招标方式选聘 2023 年度审计机构，审计委
员会参与了会计师事务所的评标工作，最终评定中标候选单位为立信中联会计师事务所。同时审计委员会对立信中联会计师事务所专
业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性进行了核查，一致认为其满足为公司提供审计服务的资质要求和胜任能力，同意向
董事会提议续聘立信中联会计师事务所为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
2023 年 12 月 8 日公司召开第十届第二十次临时董事会会议，审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立
信中联会计师事务所为公司2023 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。该议案已于 2023 年 12 月29日经公司 2023年第二
次临时股东大会审议通过。
三、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》和《内部控制审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023
年年报工作安排，立信中联会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审
计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除事项进行了核查并出具了专项报告。
2023 年年度审计过程中，立信中联会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方
案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括货币资金、应收账款、其他应收款、预付账款、存货、长期股权投资、收入成本核算、资
产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联交易等。立信中联会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司
报告披露时间要求。立信中联会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
在执行审计工作的过程中，立信中联会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计
划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与审计委员会和公司管理层进行了有效沟
通。立信中联会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业道德守则的规定保持了独立性。
四、总体评价
公司对立信中联会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为：立信中联
会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，与管理层、审核委员会的沟通良好，表现了良好的职业
操守和业务素质，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，符合公司的实际情况。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_ELK2.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：关于对上海易连2023年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明
─────────┴────────────────────────────────────────────────
上海易连（600836）：关于对上海易连2023年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_URIS.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：关于2024年度公司及下属子公司开展应收账款保理业务的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
重要内容提示：
● 公司及下属子公司拟与国内外商业银行、商业保理公司等具备相关业务资格的机构开展应收账款保理业务，保理金额不超过
人民币 5亿元。
● 上述事项不构成关联交易，亦不构成重大资产重组。
● 上述事项已经公司董事会审议通过，尚需提交股东大会审议。
一、交易概述
为盘活资产，加速资金周转，提高资金利用率，优化资产负债结构，上海易连实业集团股份有限公司（以下简称公司）及下属子
公司拟与国内外商业银行、商业保理公司等具备相关业务资格的机构（以下简称合作机构）开展应收账款保理业务，保理金额不超过
人民币 5亿元。
二、交易双方基本情况
拟开展应收账款保理业务的公司范围：公司及下属子公司。
交易对方：国内外商业银行、商业保理公司等具备相关业务资格的机构。
三、保理业务主要内容
1、交易标的：公司及下属子公司在经营中发生的部分应收账款；
2、合作机构：国内外商业银行、商业保理公司等具备相关业务资格的机构；
3、业务期限：自公司 2023 年年度股东大会审议通过之日起至公司 2024 年年度股东大会召开之日，具体每笔保理业务以单项
保理合同约定为准；
4、保理融资金额：公司及子公司保理融资额度不超过人民币 5 亿元，额度内可循环使用；
5、保理方式：应收账款债权有追索权保理、应收账款债权无追索权保理等方式；
6、保理融资利息：主要与合作银行、到期时间以及市场利率走势有关，参考市场水平由双方协商确定。
四、开展保理业务目的和对公司的影响
公司开展应收账款保理业务有利于加速资金周转，提高资金使用效率，降低应收账款管理成本，改善资产负债结构及经营性现金
流状况；有利于公司业务的发展，符合公司发展规划和整体利益。
五、决策程序和组织实施
1、决策程序
2024年 4月 29 日，公司第十届第十二次董事会审议通过《2024 年度公司及下属子公司开展应收账款保理业务的议案》。本议
案需提交公司 2023 年年度股东大会审议。
2、组织实施
公司董事会提请股东大会审议通过后授权公司及下属子公司经营管理层办理应收账款保理相关事宜并签署有关合同及文件；公司
股东大会授权公司及下属子公司经营管理层根据合作关系及综合资金成本、融资期限、服务能力等综合因素选择具体合作机构，确认
管理层前期关于相关事宜的准备工作。
公司融资管理部组织实施、分析应收账款保理业务，如发现或判断有不利因素，将及时采取相应措施，控制风险，并及时报告。
公司内控审计部负责对应收账款保理业务开展情况进行审计和监督。公司独立董事、监事会有权对应收账款保理业务的具体情况进行
监督与检查。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_UD9U.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：2023年度董事会审计委员会履职情况报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
根据《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第 1号
——规范运作》以及《公司章程》、《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会就 2023年度履职工作
情况向董事会作如下汇报：
一、公司董事会审计委员会基本情况
公司第十届董事会审计委员会由 2名独立董事及 1名董事共 3人组成。报告期内，原董事、财务负责人、审计委员会委员杨光辞
职，不在公司担任任何职务。根据《上市公司独立董事管理办法》对审计委员会成员设置的规定，目前公司董事会审计委员会现任委
员为独立董事俞敏、朱建民，其中具有会计专业资格的独立董事俞敏担任审计委员会召集人（公司内部称主任委员）。公司董事会审
计委员会现任成员的任职条件均符合相关规定要求。
二、公司董事会审计委员会 2023年度会议召开情况
报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，共召开六次会议，会议具体情况如下：
会议名称 召开时间 讨论内容
董事会审计委员 2023 年 2 1.立信中联会计师事务所关于公司 2022 年度财务报
会 2023 年第一 月 28日 告审计及内部控制审计预审意见。
次会议
董事会审计委员 2023 年 3 1.关于 2022年度公司审计工作的总结报告；
会 2023 年第二 月 27日 2.《公司 2022 年度董事会审计委员会履职情况报告
次会议 （草案）》；
3.《公司 2022 年度关联方资金占用及往来情况报告
（草案）》；
4.《公司 2022 年度内部控制检查监督工作报告》；
5.《公司 2022 年度内部控制评价报告（草案）》；
6.《关于公司会计政策变更的议案》。
董事会审计委员 2023 年 4 1.《公司 2023 年第一季度报告（草案）》；
会 2023 年第三 月 27日 2.《2023年第一季度关联方资金占用及往来情况报告
次会议 （草案）》。
董事会审计委员 2023 年 8 1.《2023年半年度报告和报告摘要（草案）》；
会 2023 年第四 月 28日 2.《2023年上半年度关联方资金占用及往来情况报告
次会议 （草案）》。
董事会审计委员 2023 年 10 1.《2023年第三季度报告（草案）》；
会 2023 年第五 月 26日 2.《2023年第三季度关联方资金占用及往来情况报告
次会议 （草案）》；
3. 《关于聘任公司财务负责人的议案》。
董事会审计委员 2023 年 12 1.《关于公司续聘会计师事务所的议案》。
会 2023 年第六 月 7日
次会议
三、公司董事会审计委员会 2023年度履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，公司董事会审计委员会对外部审计机构立信中联会计师事务所的审计工作进行了监督和评估，认真审核了立信中联会
计师事务所的审计计划、人员安排和总体方案，并要求立信中联会计师事务所加强与公司管理层的沟通，严格按照审计计划开展审计
工作，确保审计质量，按期出具审计报告。审计委员会一致认为立信中联会计师事务所能够遵循独立、客观的职业工作准则，以公允
、客观的态度进行全面审计，较好地履行了《审计业务约定书》《内部控制审计业务约定书》所规定的责任与义务。
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，报告期内公司采用邀请招标方式选聘了 2023 年度审计机
构，审计委员会参与了会计师事务所的评标工作，最终评定中标候选单位为立信中联会计师事务所。同时审计委员会对立信中联会计
师事务所专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性进行了核查，一致认为其满足为公司提供审计服务的资质要求和胜任能
力。经公司审计委员会审核通过，董事会及股东大会审议同意续聘立信中联会计师事务所作为公司 2023 年度外部审计机构，2023
年度立信中联为公司提供财务报告审计费用为 110万元，内部控制审计费用为 30万元。
（二）监督及评估内部审计工作
公司董事会审计委员会审阅了公司内部审计计划，督促公司内部审计机构认真落实有关审计工作，对内部审计出现的问题提出了
指导性意见，督促相关主体及时整改，提高了内部审计的工作效率。
（三）审阅公司的财务报告及披露
报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司的定期财务报告，并与公司管理层进行了沟通，认为公司各期财务报告客观、真实
、完整地反映了公司生产经营成果、财务状况及现金流量等相关信息。董事会审计委员会在形成了审核意见后将公司财务报告提交公
司董事会进行审议。
（四）监督及评估公司的内部控制
审计委员会认真审阅公司《内部控制评价报告》及《内部控制审计报告》的初步结论，并在审计过程中与年审事务所就发现的问
题及时进行沟通。经认真审阅，认为：公司虽然已按有关法律法规建立了内部控制体系，但在 2023 年度实际执行过程中，在某些业
务流程上，未按照公司制定的内部控制制度执行，导致预付账款内控流程未能有效执行，导致公司内部控制失效。审计委员会要求公
司董事会及管理层对公司内部控制中存在的重大缺陷予以高度重视，积极采取相应的整改措施，尽快消除相关缺陷及影响，切实维护
公司和全体股东的利益。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，我们就重大审计问题协调管理层与立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分、有效的沟通；同时协调了内
控审计部门与立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）的沟通及配合，确保公司年度审计工作能够及时完成。
（六）对公司关联交易的审核
公司董事会审计委员会持续关注关联交易事项的规范情况，督促公司严格根据相关规定履行关联交易必要审议程序，做到关联交
易定价公允、合理，不损坏公司及股东尤其是中小股东的权益。报告期内，公司未发生需履行相应决策程序的关联交易。
四、总体评价
2023 年度，董事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—规范运作》、《上市公司独立董事管理办
法》、《公司章程》、《公司董事会审计委员会实施细则》等法律法规的要求，忠实、勤勉地履行了职责。对 2023年度发生的公司
内控失效事宜深表遗憾和痛心。2024 年度公司董事会审计委员会全体委员将继续发挥委员会的专业职能，恪尽职守、勤勉工作，认
真履行公司赋予的各项职责，督促公司内控制度执行缺陷的整改，推动公司内控制度的持续优化和经营效率的进一步提高。
上海易连实业集团股份有限公司
董事会审计委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_E20E.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：董事会关于2023年度独立董事独立性情况的专项报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等有关规定，上海易连实业集团股份有限公司（以下简称公司）董事会对 2023
年度独立董事独立性情况进行评估，并出具如下意见：
经核查，报告期内公司独立董事俞敏、朱建民、吕天文（任期时间：2022年 12 月 29 日-2023 年 12 月 29 日）、赵光晨（任
期时间：2023 年 12 月 29 日-至今）的任职经历及签署的相关文件，公司董事会认为上述独立董事均具有担任上市公司独立董事的
任职资格，不存在相关法律法规和规范性文件中规定的不得担任上市公司独立董事的情形，未在公司担任除独立董事之外的其他任何
职务，也未在公司主要股东及其附属企业担任职务，与公司以及公司主要股东之间不存在影响在履职过程中进行独立客观判断的关系
。同时，在在履职过程中，独立董事严格遵守法律法规和职业道德规范，从未泄露在公司获得的任何内幕信息，亦没有从公司及其他
主要股东和有利害关系的机构和人员处获得额外的其他利益，具备作为上市公司独立董事的独立性。
综上，报告期内公司全体独立董事均严格遵守相关法律法规及《公司章程》对独立董事的任职要求，不存在影响独立性的情形。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_0D46.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：关于上海易连非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：上海易连实业集团股份有限公司
审计单位：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：022-23733333
关于对上海易连实业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
立信中联专审字[2024]D-0171号
上海易连实业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海易连实业集团股份有限公司（以下简称上海易连公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报
表附注，并于 2024 年 4 月 29 日出具了立信中联审字[2024]D-0733号无法表示意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2
号——业务办理》的要求，上海易连公司编制了后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（
以下简称“汇总表”）。
设计、执行和维护与编制和列报情况说明有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合
法性及完整性是上海易连公司管理层的责任。除了对上海易连公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解上海易连公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金往来
情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。由于审计报告中“形成无法表示意见的基础”所述事项的影响，我们无法对上
海易连公司编制的非经营性占用资金的情况汇总表发表审核意见。
本专项说明仅作为上海易连公司 2023 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
附件：上海易连实业集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_FEOS.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：2023年度独立董事述职报告（赵光晨）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
上海易连（600836）：2023年度独立董事述职报告（赵光晨）。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_C883.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：2023年年度报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
上海易连（600836）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-30/600836_20240430_Q5XC.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-30 00:00│上海易连（600836）：关于召开2023年年度股东大会的通知
─────────┴────────────────────────────────────────────────
重要内容提示：
股东大会召开日期：2024年6月26日
本次股东大会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票
系统
一、 召开会议的基本情况
(一) 股东大会类型和届次
2023 年年度股东大会
(二) 股东大会召集人：董事会
(三) 投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式
(四) 现场会议召开的日期、时间和地点
召开的日期时间：2024年 6月 26日 13 点 30分
召开地点：上海市浦东新区银城路 117 号瑞明大厦 12 楼公司会议室
(五) 网络投票的系统、起止日期和投票时间。
网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统
网络投票起止时间：自 2024年 6月 26 日
至 2024年 6月 26 日
采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即 9:15-9:25,9:30-
11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的 9:15-15:00。
(六) 融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序
涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1号 — 规范运作》等有关规定执行。
二、 会议审议事项
本次股东大会审议议案及投票股东类型
序 议案名称 投票股东类型
号 A 股股东
非累积投票议案
1 公司 2023 年度董事会工作报告 √
2 公司 2022 年度监事会工作报告 √
3 公司 2023 年度独立董事述职报告 √
4 公司 2023 年度财务决算报告 √
5 公司 2023 年度利润分配预案 √
6 公司 2023 年年度报告及摘要 √
7 2024 年度对公司下属子公司融资及抵押担保授权和提供担保的 √
议案
8 2024 年度公司本部融资及公司下属子公司提供担保的议案 √
9 2024 年度公司及下属子公司开展应收账款保理业务的议案 √
10 公司 2024 年度委托理财投资计划的议案 √
11 关于公司及下属子公司 2024 年度为上海市中小微企业政策性融 √
资担保基金管理中心提供反担保的议案
1、 各议案已披露的时间和披露媒体
前述议案具体内容详见公司 2024 年 4 月 30 日刊登于《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）的公司《第十届第十二次董事会决议公告》以及公司公布的其他相关材料。
2、 特别决议议案：无
3、 对中小投资者单独计票的议案：本次股东大会审议的议案公司均对中小投资者进行单独计票。
4、 涉及关联股东回避表决的议案：无
三、 股东大会投票注意事项
(一) 本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证
券公司交易终端）
进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进
行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身
份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。
(二) 持有多个股东账户的股东，可行使的表决权数量是其名下全部股东
账户所持相同类别普通股和相同品种优先股的数量总和。
|
