公司公告☆ ◇600970 中材国际 更新日期:2024-03-28◇ 通达信沪深京F10
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
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中国中材国际工程股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华所”)作为公
司2023 年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对大华所
2023年审计过程中的履职情况进行了评估。评估后,公司认为大华所资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达审
计意见。具体情况如下:
一、大华所基本情况
大华所成立于 1985年,2012年 2月由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16
号院 7号楼 1101,首席合伙人为梁春。截至 2023年 12月 31日合伙人270 人,注册会计师 1471 人(其中:签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 1141人)。大华所在国内重要城市设立了 30家分支机构。2022 年度业务总收入 33.27 亿元、审计业务收入
30.74 亿元、证券业务收入 13.89亿元。
二、执业记录
(一)基本信息
项目合伙人:姓名范鹏飞,2005 年 6 月成为注册会计师,2007年 11月开始从事上市公司审计,2014年 4月开始在大华所执业
,2022年开始为公司提供审计服务;近三年签署上市公司审计报告 3家。
签字注册会计师:姓名谭志东,2011 年 12 月成为注册会计师,2016 年 11 月开始从事上市公司审计,2019 年 12 月开始在
大华所执业,2022 年开始为公司提供审计服务;近三年签署上市公司审计报告 3家。
项目质量复核人:姓名杨卫国,2007 年 6 月成为注册会计师,2002年开始从事上市公司审计,2012年 2月开始在大华所执业,
2022年开始为公司提供复核工作;近三年复核上市公司审计报告超过 6家次。
(二)诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
(三)独立性
大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。
三、大华所质量管理水平
大华所已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则,并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系,修订了大华所质量管理制度
和流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好,并发挥了重要作用。
(一)分歧解决机制
大华所鼓励尽早识别出意见分歧,并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤,包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达
成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目
如存在分歧解决事项应按照大华所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。主要包括:
1.对于项目组内部的意见分歧,应以高级别人员指导低级别人员的工作,形成的结论应当得以记录和执行。
2.对于项目组与被咨询者之间的意见分歧,应以项目组最终判断为结论,被咨询者的意见不能替代项目组重新做出的专业判断。
3.项目合伙人与相关质量复核人员以及与大华所负责执行质量管理体系相关活动的人员(如审核经理、审管委内部行业组专家等
)的意见分歧,原则上应由下一环节审批人逐级进行解决。若仍无法解决,应由项目合伙人将书面仲裁申请提交至由分歧解决会解决
。如仍无法解决,项目合伙人可通过质量管理主管合伙人向管委会专业仲裁委员会提出复议申请。专业仲裁委员会复议结果为最终结
果。
4.各级复核人员之间的分歧
审核经理与复核合伙人之间的重大分歧应先由项目所在区域总部归口管理的质控合伙人协调解决,无法解决的参照上述“3”的
规定,先提交至分歧解决会解决,若仍无法解决,则应提交至专业仲裁委员会解决。
2023 年年度审计过程中,大华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
(二)项目咨询
大华所鼓励员工对审计业务过程中出现的因本人业务经验局限不能把握的疑难问题或争议事项向其上级人员进行咨询。
为提高专业技术咨询运行效率,项目组成员在执行鉴证业务过程中遇到的因本人业务经验局限不能把握的疑难问题或争议事项,
应首先向项目负责经理或项目合伙人请示处理意见或提请项目组内部讨论。如果项目负责经理非项目签字注册会计师时,在向项目合
伙人咨询前,还应先向项目签字注册会计师咨询。
当项目组内部就所咨询疑难问题或争议事项未能达成一致意见或涉及重大事项、重大判断、重大疑难问题时,项目合伙人可与相
关复核人员进行充分沟通。
当项目合伙人与相关复核人员就涉及重大判断、重大疑难问题或有争议的事项未达成一致意见时,项目合伙人可以选择向专业标
准部进行技术咨询。
专业标准部提供咨询回复意见时,可根据咨询事项的复杂程度考虑是否需要提交给相关的专家委员会或行业组专家征求意见,并
针对《技术咨询函》中提交的会计、审计方面的专业技术问题,从技术层面提供初步处理建议和参考意见,供项目组决策参考。
2023 年年审过程中,大华所就公司重大会计审计事项与专业标准部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。
(三)项目质量复核
大华所《业务质量管理制度(2024 年版)》将业务质量管理工作分为三个层面,即项目组复核、项目质量复核、风险管理措施
。项目组层面复核是指传统的三级复核,按照《中国注册会计师审计准则第 1121号——对财务报表审计实施的质量管理》实施质量
管理工作;项目质量复核是指复核合伙人的独立复核。这是新质量管理准则重点强调的针对公众利益实体和其他特定项目实施的事务
所层面项目质量复核,按照《会计师事务所质量管理准则第 5102 号——项目质量复核》实施质量管理工作;风险管理措施是指质控
内核会合议机制及其配套措施,是由质控部、质控内核会成员针对高风险项目在前两层级复核基础上补充实施的事务所层面的风险管
理措施。在此基础上,对各个层次的质量管理工作做出具体要求。
2023 年年报审计过程中,大华所对公司实施了完善的项目质量复核程序,主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施
。上述复核流程都得到了很好的执行。
(四)监控
1. 大华所在全所范围内建立统一的监控和整改程序。
2. 大华所设计和实施的监控活动,包括定期的监控活动和持续的监控活动。
(1)定期的监控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查,即大华所每年进行的执业质量检查。
(2)持续的监控活动通常是日常性的活动,已经嵌入大华所的内部监控程序中,针对具体情况的变化而随时实施。在大多数情
况下,持续实施的监控活动能够更为及时地提供与质量管理体系相关的信息。
(五)质量管理缺陷识别与整改
大华所设计和实施风险评估程序,通过设定质量目标,识别和评估质量风险,并设计和采取应对措施以应对质量风险。
大华所通过定期和持续的监控活动将发现的情况进行评价,以确定是否存在缺陷,包括监控和整改程序中的缺陷。
大华所通过下列方法评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性:
1. 调查所识别出的缺陷的根本原因。在确定用于调查根本原因的程序的性质、时间安排和范围时,大华所应当考虑这些识别出
的缺陷的性质和可能的严重程度;
2. 评价这些识别出的缺陷单独或累积起来对质量管理体系的影响。
大华所根据调查结果,设计和采取整改措施,以应对识别出的缺陷。
针对监控中发现的缺陷的性质和影响,根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。
四、具体工作方案
大华所根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开,其中包括收入确认、信用减值、商誉减值、业绩承诺、境外业务、股份支付等。同时大华所制定了详细的审计计
划与时间安排,包括预审工作、函证、盘点、年报审计工作等,能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果,充分满足了上市公司报
告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
大华所配备了专业的审计工作团队,配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场
负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大华所在信息安全管理中的责任义务。大华所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系
统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管
理,并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
大华所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 8亿元。职业保险购买符合相关规定。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_3AEE.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
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中材国际(600970):控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_6CBJ.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):第八届监事会第四次会议决议公告
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中国中材国际工程股份有限公司(以下简称“公司”)第八届监事会第四次会议于 2024年 3 月 15日以书面形式发出会议通知
,2024年 3月 25日以现场结合通讯方式召开,出席会议的监事应到 3 人,实到 3人,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
会议由于月华女士主持,与会监事经过认真审议,形成如下决议:
一、审议通过了《公司2023年度监事会工作报告》,同意提请2023年年度股东大会审议。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
二、审议通过了《公司2023年度财务决算报告》,同意提请2023年年度股东大会审议。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
三、审议通过了《公司2023年度利润分配预案》,同意提请2023年年度股东大会审议。
公司现金分红预案符合公司现金分红政策和股东回报规划,公司严格履行现金分红相应决策程序,并进行了真实、准确、完整的
披露,同意将该议案提交公司2023年年度股东大会审议。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
四、审议通过了《公司2023年年度报告及摘要》,同意提请2023年年度股东大会审议。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
五、审议通过了《公司2023年度内部控制评价报告》。
公司2023年度内部控制评价报告的形式、内容符合有关法律、法规、规范性文件的要求,内容全面、真实、客观地反映了公司内
部控制的运行情况。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
六、审议通过了《公司2023年度内部控制审计报告》。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
七、审议通过了《公司2023年度环境、社会及管治(ESG)报告》。
表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_LB77.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):关于计提减值准备的公告
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中国中材国际工程股份有限公司(以下简称“公司”)为了更加客观、公正地反映公司财务状况和资产价值,根据《企业会计准
则》等相关规定,结合企业实际经营情况和资产现状,本着谨慎性原则,2023年度计提减值准备50,090.03万元。公司本次计提减值
准备的具体内容如下:
一、计提减值准备具体情况说明
1.计提减值准备的依据、方法
(1) 根据《企业会计准则第8号—资产减值》: 资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低
于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。
(2) 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》: 对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准
备。
(3) 根据《企业会计准则第1号—存货》: 按照资产负债表日成本与可变现净值孰低计量,当其可变现净值低于成本时,计提存
货跌价准备。
2、计提减值准备的具体情况
2023年度,公司根据企业会计准则和公司相关会计政策,计提减值准备合计人民币50,090.03万元,主要包括以预期信用损失为
基础,对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款合计计提减值准备28,288.22万元,非同一控制下企业合并形成的商誉,经
测试计提商誉减值准备13,604.45万元。
二、计提减值准备对公司财务状况的影响
2023年度,公司对上述事项计提减值准备合计人民币50,090.03万元,计提减值准备事项全额纳入公司2023年度经营业绩,将减
少公司2023年度合并利润总额人民币50,090.03万元。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_KH69.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):中国建材集团财务有限公司2023年度风险评估报告
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中材国际(600970):中国建材集团财务有限公司2023年度风险评估报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_WX3J.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):2023年度审计报告
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中材国际(600970):2023年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_LEUS.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
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中国中材国际工程股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华所”)作为公
司2023 年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对大华所
2023年审计过程中的履职情况进行了评估。评估后,公司认为大华所资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达审
计意见。具体情况如下:
一、大华所基本情况
大华所成立于 1985年,2012年 2月由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路 16
号院 7号楼 1101,首席合伙人为梁春。截至 2023年 12月 31日合伙人270 人,注册会计师 1471 人(其中:签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师 1141人)。大华所在国内重要城市设立了 30家分支机构。2022 年度业务总收入 33.27 亿元、审计业务收入
30.74 亿元、证券业务收入 13.89亿元。
二、执业记录
(一)基本信息
项目合伙人:姓名范鹏飞,2005 年 6 月成为注册会计师,2007年 11月开始从事上市公司审计,2014年 4月开始在大华所执业
,2022年开始为公司提供审计服务;近三年签署上市公司审计报告 3家。
签字注册会计师:姓名谭志东,2011 年 12 月成为注册会计师,2016 年 11 月开始从事上市公司审计,2019 年 12 月开始在
大华所执业,2022 年开始为公司提供审计服务;近三年签署上市公司审计报告 3家。
项目质量复核人:姓名杨卫国,2007 年 6 月成为注册会计师,2002年开始从事上市公司审计,2012年 2月开始在大华所执业,
2022年开始为公司提供复核工作;近三年复核上市公司审计报告超过 6家次。
(二)诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
(三)独立性
大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。
三、大华所质量管理水平
大华所已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则,并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系,修订了大华所质量管理制度
和流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好,并发挥了重要作用。
(一)分歧解决机制
大华所鼓励尽早识别出意见分歧,并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤,包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达
成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目
如存在分歧解决事项应按照大华所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。主要包括:
1.对于项目组内部的意见分歧,应以高级别人员指导低级别人员的工作,形成的结论应当得以记录和执行。
2.对于项目组与被咨询者之间的意见分歧,应以项目组最终判断为结论,被咨询者的意见不能替代项目组重新做出的专业判断。
3.项目合伙人与相关质量复核人员以及与大华所负责执行质量管理体系相关活动的人员(如审核经理、审管委内部行业组专家等
)的意见分歧,原则上应由下一环节审批人逐级进行解决。若仍无法解决,应由项目合伙人将书面仲裁申请提交至由分歧解决会解决
。如仍无法解决,项目合伙人可通过质量管理主管合伙人向管委会专业仲裁委员会提出复议申请。专业仲裁委员会复议结果为最终结
果。
4.各级复核人员之间的分歧
审核经理与复核合伙人之间的重大分歧应先由项目所在区域总部归口管理的质控合伙人协调解决,无法解决的参照上述“3”的
规定,先提交至分歧解决会解决,若仍无法解决,则应提交至专业仲裁委员会解决。
2023 年年度审计过程中,大华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
(二)项目咨询
大华所鼓励员工对审计业务过程中出现的因本人业务经验局限不能把握的疑难问题或争议事项向其上级人员进行咨询。
为提高专业技术咨询运行效率,项目组成员在执行鉴证业务过程中遇到的因本人业务经验局限不能把握的疑难问题或争议事项,
应首先向项目负责经理或项目合伙人请示处理意见或提请项目组内部讨论。如果项目负责经理非项目签字注册会计师时,在向项目合
伙人咨询前,还应先向项目签字注册会计师咨询。
当项目组内部就所咨询疑难问题或争议事项未能达成一致意见或涉及重大事项、重大判断、重大疑难问题时,项目合伙人可与相
关复核人员进行充分沟通。
当项目合伙人与相关复核人员就涉及重大判断、重大疑难问题或有争议的事项未达成一致意见时,项目合伙人可以选择向专业标
准部进行技术咨询。
专业标准部提供咨询回复意见时,可根据咨询事项的复杂程度考虑是否需要提交给相关的专家委员会或行业组专家征求意见,并
针对《技术咨询函》中提交的会计、审计方面的专业技术问题,从技术层面提供初步处理建议和参考意见,供项目组决策参考。
2023 年年审过程中,大华所就公司重大会计审计事项与专业标准部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。
(三)项目质量复核
大华所《业务质量管理制度(2024 年版)》将业务质量管理工作分为三个层面,即项目组复核、项目质量复核、风险管理措施
。项目组层面复核是指传统的三级复核,按照《中国注册会计师审计准则第 1121号——对财务报表审计实施的质量管理》实施质量
管理工作;项目质量复核是指复核合伙人的独立复核。这是新质量管理准则重点强调的针对公众利益实体和其他特定项目实施的事务
所层面项目质量复核,按照《会计师事务所质量管理准则第 5102 号——项目质量复核》实施质量管理工作;风险管理措施是指质控
内核会合议机制及其配套措施,是由质控部、质控内核会成员针对高风险项目在前两层级复核基础上补充实施的事务所层面的风险管
理措施。在此基础上,对各个层次的质量管理工作做出具体要求。
2023 年年报审计过程中,大华所对公司实施了完善的项目质量复核程序,主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施
。上述复核流程都得到了很好的执行。
(四)监控
1. 大华所在全所范围内建立统一的监控和整改程序。
2. 大华所设计和实施的监控活动,包括定期的监控活动和持续的监控活动。
(1)定期的监控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查,即大华所每年进行的执业质量检查。
(2)持续的监控活动通常是日常性的活动,已经嵌入大华所的内部监控程序中,针对具体情况的变化而随时实施。在大多数情
况下,持续实施的监控活动能够更为及时地提供与质量管理体系相关的信息。
(五)质量管理缺陷识别与整改
大华所设计和实施风险评估程序,通过设定质量目标,识别和评估质量风险,并设计和采取应对措施以应对质量风险。
大华所通过定期和持续的监控活动将发现的情况进行评价,以确定是否存在缺陷,包括监控和整改程序中的缺陷。
大华所通过下列方法评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性:
1. 调查所识别出的缺陷的根本原因。在确定用于调查根本原因的程序的性质、时间安排和范围时,大华所应当考虑这些识别出
的缺陷的性质和可能的严重程度;
2. 评价这些识别出的缺陷单独或累积起来对质量管理体系的影响。
大华所根据调查结果,设计和采取整改措施,以应对识别出的缺陷。
针对监控中发现的缺陷的性质和影响,根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。
四、具体工作方案
大华所根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开,其中包括收入确认、信用减值、商誉减值、业绩承诺、境外业务、股份支付等。同时大华所制定了详细的审计计
划与时间安排,包括预审工作、函证、盘点、年报审计工作等,能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果,充分满足了上市公司报
告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
大华所配备了专业的审计工作团队,配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场
负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大华所在信息安全管理中的责任义务。大华所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系
统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管
理,并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
大华所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 8亿元。职业保险购买符合相关规定。
中国中材国际工程股份有限公司
审计与风险管理委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_YS39.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):内部审计管理办法
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中材国际(600970):内部审计管理办法。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-27/600970_20240327_Z6LA.pdf
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2024-03-27 00:00│中材国际(600970):华泰联合证券有限责任公司关于中材国际2023年度持续督导现场检查报告
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