公司公告☆ ◇601005 重庆钢铁 更新日期：2024-04-24◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-02 00:00│重庆钢铁（601005）：2023年度涉及财务公司关联交易的专项说明
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涉及财务公司关联交易的专项说明 1-2
涉及财务公司关联交易汇总表 3
涉及财务公司关联交易的专项说明
安永华明（2024）专字第70032805_D03号
重庆钢铁股份有限公司重庆钢铁股份有限公司董事会：
我们审计了重庆钢铁股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司
利润表、股东权益变动表和现金流量
表以及相关财务报表附注，并于2024年3月28日出具了编号为安永华明（2024）审字第70032805_D01号的无保留意见审计报告。
按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》的要求，重庆钢铁股份有限公司编制了
后附的2023年度涉及宝武集团财务有
限责任公司关联交易汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是重庆钢铁股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们
审计重庆钢铁股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致之处。除了对重庆钢铁股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执
行额外的审计程序。
为了更好地理解重庆钢铁股份有限公司2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易情况，汇总表应当与经审计的财务报表
一并阅读。
本专项说明仅供重庆钢铁股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。
1A member firm of Ernst & Young Global Limited
涉及财务公司关联交易的专项说明（续）
安永华明（2024）专字第70032805_D03号
重庆钢铁股份有限公司
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-02/601005_20240402_V8HD.pdf
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2024-03-30 00:00│重庆钢铁（601005）：关于2023年计提资产减值准备及资产处置的公告（修订版）
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2024 年 3 月 28 日，重庆钢铁股份有限公司（简称“公司”）第九届董事会第三十三次会议及第九届监事会第十九次会议审议
并表决通过《关于 2023 年计提资产减值准备及资产处置的议案》，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备及资产处置概述
为了更加真实、准确和公允反映公司资产和财务状况，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，公司
对截止 2023 年末资产进行全面清查，对各类资产的可变现净值、可回收金额进行了充分评估和分析，对可能发生减值损失的资产计
提减值准备并对资产进行报废处置。公司当期信用减值损失及资产减值损失合计 30,333 万元，资产处置所得 624 万元，将减少公
司2023 年度归属于上市公司股东的净利润 29,709 万元，超过公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的 10%。
公司应收款项按照整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。存货按照资产负债表日成本与可变现净值孰低计量，当其可
变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。固定资产按照资产负债表日账面价值与可回收金额孰低计量，可收回金额应当根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，当其可回收金额低于账面价值时，计提固定资
产减值准备。
公司当期信用减值损失、资产减值损失及资产处置所得按类别列示如下表：
单位：人民币万元
项 目 本期数 占 2022 年度经审计的净利润 上期数
绝对值比例（%）
信用减值损失 - - -948
存货跌价损失 18,823 18.46 14,207
固定资产减值损失 11,510 11.29 10,863
资产减值损失小计 30,333 29.75 24,122
减：资产处置所得 624 0.61 189
合计 29,709 29.14 23,933
二、本次资产减值准备的具体情况
（一）坏账准备计提情况
经测试，公司 2023 年末坏账准备余额应为 248 万元，2023 年以前计提坏账准备余额为 383 万元，本期核销 135 万元。
单位：人民币万元
坏账准备 期初 本期 本期 本期 期末
项目 余额 计提 转回 核销 余额
应收账款 111 - - - 111
其他应收款 272 - - (135) 137
小计 383 - - (135) 248
（二）存货跌价准备计提情况
经测试，公司 2023 年末存货跌价准备余额应为 31,065 万元，2023 年以前计提存货跌价准备余额为 29,962 万元，本期计提1
8,823 万元，本期转销 14,341 万元，本期核销 3,378 万元。
单位：人民币万元
项目 上期减值 本期 本期 本期 期末减值
准备余额 计提 转销 核销 准备金额
原材料 21,884 15,388 （8,223） （3,378） 25,671
在产品 4,657 2,261 （4,657） - 2,261
库存商品 1,245 1,174 （1,245） - 1,174
低值易耗品及 2,176 - （217） - 1,959
修理用备件
小计 29,962 18,823 (14,342) （3,378） 31,065
1. 由于钢材价格持续走低，大宗原燃料价格坚挺，经测算，公司年末持有矿石、煤炭、在产品、库存商品等存货可变现净值低
于其成本，发生减值 18,823 万元。
2. 2023 年对 2022 年度计提减值的在产品、库存商品进行后续加工及外销，转销相应存货跌价准备 14,125 万元；对以前年度
计提减值的修理用备件进行领用，转销相应存货跌价准备 217 万元。综上，本期转销存货跌价准备 14,342 万元。
3. 以前年度计提减值的沉降矿发生事实损失，核销相应存货跌价准备 3,378 万元。
（三）固定资产减值准备计提情况
2023 年，公司根据固定资产投资项目推进计划及项目施工实际情况，梳理了 2024 年拟拆除的固定资产明细并对该部分固定资
产计提减值准备 11,510 万元。
单位：人民币万元
类别 原值 累计折旧 净值 本期计提
减值
设备 14,725 6,356 8,369 8,369
房屋构筑物 4,434 1,293 3,141 3,141
合计 19,159 7,649 11,510 11,510
三、以前年度计提减值资产处置情况
以前年度已计提减值准备的固定资产处置所得 624 万元。
单位：人民币万元
项目 净值 计提 预计可收 实际处 影响当期
减值 回金额 置收益 损益减少
设备 23,957 23,957 - 624 -624
其中：已处置 11,145 11,145 - 624 -624
待处置 12,812 12,812 - - -
房屋构筑物 4,118 4,118 - - -
其中：已处置 701 701 - - -
待处置 3,417 3,417 - - -
合计 28,075 28,075 - 624 -624
四、本次计提资产减值准备及资产处置损失对公司的影响
公司当期信用减值损失及资产减值损失合计 30,333 万元，资产处置所得 624 万元，将减少公司 2023 年度归属于上市公司股
东的净利润 29,709 万元。
公司将加强资产管理，加快不可用备件及报废固定资产的处置。
五、独立董事和监事会关于计提减值准备及资产处置的意见
（一）独立董事意见
1. 公司当期信用减值损失及资产减值损失合计 30,333 万元，资产处置所得 624 万元，减少 2023 年度归属于上市公司股东的
净利润 29,709 万元。本次计提资产减值准备及资产处置基于会计谨慎性原则，计提依据充分，更加真实、准确和公允地反映公司资
产和财务状况。本次计提资产减值准备及资产处置符合《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，决策程序符合有关法律法规和公
司相关规定，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况。
2. 同意公司《关于 2023 年计提资产减值准备及资产处置的议案》。
（二）监事会意见
公司 2023 年计提资产减值准备及资产处置符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定；本次计提资产减值准备及资产处
置基于会计谨慎性原则，计提依据充分，更加真实、准确和公允地反映公司资产和财务状况；公司董事会就该事项的决策程序符合相
关法律法规和公司章程等规定。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-30/601005_20240330_8FRJ.pdf
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2024-03-29 00:00│重庆钢铁（601005）：2023年年度审计报告
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重庆钢铁（601005）：2023年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/601005_20240329_CRO3.pdf
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2024-03-29 00:00│重庆钢铁（601005）：关于会计政策变更的公告
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重要内容提示：
本次会计政策变更是根据财政部修订的相关企业会计准则而进行的相应变更，对重庆钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）的
财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响。
本次会计政策变更无需提交公司董事会及股东大会审议批准。
一、会计政策变更概述
（一）会计政策变更的原因和日期
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31 号），其中“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023年 1月 1日起施行。
本次会计政策变更是依法适用财政部相关文件要求，无需提交公司董事会及股东大会审议批准。
（二）本次变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）本次变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，相关会计处理将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 16号》要求执行。
二、本次会计政策变更的主要内容
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易
，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第 18 号—所得税》第十
一条
（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递
延所得税负债和递延所得税资产。
三、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更系公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的相应变更，变更后会计政策能够更加客观、公允地反映公司的
财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度留存收益的追溯调整，本次会计政策变更
不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/601005_20240329_DIEF.pdf
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2024-03-29 00:00│重庆钢铁（601005）：第九届监事会第十九次会议决议公告
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一、会议召开情况
重庆钢铁股份有限公司（简称“公司”）第九届监事会第十九次会议于 2024年 3月 28日在公司以现场结合通讯方式召开，会议
通知已于 2024年 3月 13日以书面方式发出。本次会议由吴小平主席召集并主持，会议应出席监事 5名，实际出席 5名，其中李怀东
、朱兴安 2位监事因工作原因以通讯方式出席会议。公司部分高级管理人员列席了会议。本次会议的召集和召开程序符合有关法律法
规及公司章程的规定。
二、会议审议情况
本次会议审议并表决通过以下议案：
（一）关于 2023年计提资产减值准备及资产处置的议案
公司当期信用减值损失及资产减值损失合计 30,333万元，资产处置所得 624万元，减少公司 2023年度归属于上市公司股东的净
利润 29,709万元。具体内容请见公司同日披露的《关于 2023年计提资产减值准备及资产处置的公告》（公告编号：2024-006）。
监事会认为：公司 2023年计提资产减值准备及资产处置符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定；本次计提资产减值
准备及资产处置基于会计谨慎性原则，计提依据充分，更加真实、准确和公允地反映公司资产和财务状况；公司董事会就该事项的决
策程序符合相关法律法规和公司章程等规定。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（二）2023年度财务决算报告
公司根据 2023年度财务情况完成了 2023年度财务决算报告，具体内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和香港交易
所网站（www.hkex.com.hk）。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（三）2023年年度报告（全文及摘要）
具体内容请见公司同日披露的《2023年年度报告摘要》（公告编号：2024-004）及《2023年年度报告》。
监事会对公司 2023年年度报告及摘要进行了认真审核，提出如下审核意见：
1．公司 2023年年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律法规和公司章程的各项规定。
2．公司 2023 年年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会、上海证券交易所和香港联合交易所的各项规定，所包含的信息
能从各方面真实地反映公司 2023年度的经营成果和财务状况等事项。
3．监事会在提出本意见之前，未发现参与上述报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（四）2023年度利润分配方案
经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度归属于公司股东的净利润为-15.11亿元，截至 2023年年末未分配利
润为-91.66亿元。由于公司2023年年末未分配利润为负值，建议公司2023年度不进行利润分配，不实施资本公积转增股本。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（五）关于 2024年度计划的议案
2024年公司计划铁生产量 849万吨、钢生产量 990万吨、钢材生产量 932万吨、营业收入 367亿元。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（六）2023年度监事会报告
具体内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和香港交易所网站（www.hkex.com.hk）。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（七）2023年度董事、监事及高级管理人员薪酬执行情况报告
监事会认为：2023 年度，公司董事、监事及高级管理人员薪酬实际发放情况符合既定的薪酬设计方案。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（八）2023年度内部控制自我评价报告
于 2023 年 12 月 31 日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司对纳入评价范围的业务
与事项均已建立了内部控 制 并 得 以 有 效 执 行 。 具 体 内 容 请 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站（www.sse.com.cn）和香
港交易所网站（www.hkex.com.hk）。
监事会认为：董事会关于公司内部控制的自我评价报告客观、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
（九）2023年环境、社会及管治报告
具体内容请见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和香港交易所网站（www.hkex.com.hk）。
表决结果：同意 5票，反对 0票，弃权 0票。
以上（二）（三）（四）（五）（六）项议案提交公司股东大会审议。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/601005_20240329_Y2SV.pdf
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2024-03-29 00:00│重庆钢铁（601005）：2023年年度报告
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重庆钢铁（601005）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/601005_20240329_99QD.pdf
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2024-03-29 00:00│重庆钢铁（601005）：董事会关于独立董事独立性的评估专项意见
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根据中国证券监督管理委员会 《 上市公司独立董事管理办法》 上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》
香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规规定，重庆钢铁股份有限公司 《 简称 《 公司”）独立董事盛学军、张金若、
郭杰斌对其独立性情况进行了自查，并将自查情况提交公司董事会。董事会根据相关法规并结合公司独立董事出具的 独立董事独立
性确认书》，就公司 2023 年末在任独立董事的独立性情况进行评估，出具如下专项意见：
经核查公司独立董事的任职经历及其签署的相关自查报告，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要
股东公司担任任何职务，与公司及主要股东公司之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不是法律、行政法
规、中国证监会规定、证券交易所业务规则和公司章程规定的不具备独立性的其他人员。
综上，公司独立董事符合 《 上市公司独立董事管理办法》 上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》 香港
联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规及 《 公司章程》中对独立董事独立性的相关要求。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-03-29/601005_20240329_ZOCR.pdf
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2024-03-29 00:00│重庆钢铁（601005）：独立董事关于2023年度持续关联交易独立意见
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作为独立董事，我们严格按照《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等相关规定的要求，审查重庆钢铁股份有限公司（简称
“本公司”）及其子公司（简称“本集团”）截至 2023 年 12 月 31 日止年度发生的持续关联交易情况：
一、经查本集团与中国宝武钢铁集团有限公司（简称“中国宝武”）及其关联人在《服务和供应协议》及其补充协议项下关联交
易实际发生情况如下：
1. 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，中国宝武及其关联人向本集团出售产品或提供的服务交易金额如下：
单位：人民币元
持续关联交易项目 截至 2023年 12月 31日止年度
实际发生额 上限金额
原材料（铁矿石、废钢、耐 12,819,864,670.82 46,682,000,000.00
材、辅料、钢坯和煤炭等）
生产材料（化工资材、设备 1,680,633,589.43 2,585,000,000.00
及备件、水等）
提供服务 2,421,744,455.78 4,316,000,000.00
2. 截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本集团出售产品或提供服务给中国宝武及其关联人的交易金额如下：
单位：人民币元
持续关联交易项目 截至 2023年 12月 31日止年度
实际发生额 上限金额
生产材料（水、电力、天然气、 7,790,416,570.68 20,051,000,000.00
钢坯、钢材、生铁、固体废料等）
提供服务 102,219.26 7,975,000,000.00
二、截至 2023年 12月 31日止年度，宝武集团财务有限责任公司（中国宝武的子公司）向本集团提供的金融服务交易金额如下
：
单位：人民币元
持续关联交易项目 截至 2023年 12月 31日止年度
实际发生额 上限金额
综合授信业务单日最高授信 250,000,000.00 2,000,000,000.00
财务管理服务下的存款服务的存 1,231,207,553.74 2,000,000,000.00
款现金最高日结余
*实际发生额是指截至 2023 年 12 月 31 日止年度，宝武集团财务有限责任公司向本集团实际提供的综合授信业务或存款服务
的单日最高金额。
三、截至 2023 年 12 月 31 日止年度，本集团未与关联人士发生任何其他需进行披露的持续关联交易。
四、我们认为公司 2023年度持续关联交易：
1. 均在本集团的日常业务中订立；
2. 均按照一般商务条款或不逊于自独立第三方可取得(或提供给独立第三方)的条款进行；且；
3. 根据有关协议进行，每一项持续关联交易的协议条款均公平合理，并且符合本公司股东的整体利益。
重庆钢铁股份有限公司
独立董事：盛学军、张金若、郭杰斌
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