公司公告☆ ◇601061 中信金属 更新日期：2024-05-04◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-24 00:00│中信金属（601061）：关于2023年年度暨2024年第一季度业绩说明会召开情况的公告
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中信金属（601061）：关于2023年年度暨2024年第一季度业绩说明会召开情况的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-24/601061_20240424_DP8L.pdf
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2024-04-23 00:00│中信金属（601061）：关于2024年一季度计提资产减值准备的公告
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中信金属股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 4月 22 日召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于审议<
中信金属股份有限公司 2024年一季度关于计提资产减值准备>的议案》。为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业
会计准则》的相关规定，基于谨慎性原则，公司对应收款项、存货等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，
确认存在减值的，相应计提减值准备（相关数据为未经审计的数据），现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
（一）计提应收款项坏账准备的具体情况
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，对于以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的应收款项融资等，以预期信用损失为基础计提损失准备。2024年一季度，公司对以摊余成本计量的应收款项计提坏账准备 4
,524,325.12 元，因计提坏账准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额 4,524,325.12 元。
（二）计提存货跌价准备的具体情况
根据《企业会计准则第 1号—存货》，资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，
计提存货跌价准备。2024 年一季度，公司计提存货跌价准备 406,560,161.71 元，主要为黑色金属市场价格下跌而计提存货跌价准
备，因计提存货跌价准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额406,560,161.71元。
二、计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备 411,084,486.83 元，对公司 2024年第一季度合并报表损益的影响为减少公司利润总额 411,084,486.83
元。
三、董事会关于计提资产减值准备的意见
公司董事会认为：公司及下属子公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务制度的规定，公允地反
映了公司的资产状况，同意公司本次计提资产减值准备。
四、监事会关于计提资产减值准备的意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定；符合公司的实际情
况，能够更公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况；该事项的决策程序符合相关法律法规和《中信金属股份有限公司章程》等规
定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-23/601061_20240423_WURH.pdf
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2024-04-23 00:00│中信金属（601061）：第二届监事会第十九次会议决议公告
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一、监事会会议召开情况
中信金属股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会第十九次会议（以下简称“本次会议”）通知于 2024年 4月 17 日
以电子邮件方式向公司全体监事发出。本次会议于 2024 年 4月 22日以现场结合通讯表决方式召开。应出席会议监事 3人，实际出
席会议监事 3人。本次会议由监事会主席李屹东先生主持，公司董事会秘书及董事会办公室有关人员列席了会议。会议召集和召开程
序符合《中华人民共和国公司法》和《中信金属股份有限公司章程》的规定。
二、监事会会议审议情况
经与会监事认真审议，表决并通过了以下议案：
（一）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司关于扩大套期会计应用范围>的议案》
监事会认为：本次扩大套期会计应用范围，是公司业务发展的需要，符合公司实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定，能
更准确、可靠、真实地反映公司财务状况和经营成果；相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《中信金属股份有限公司章
程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。
表决结果：同意：3票；反对：0票；弃权：0票。
具体情况详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于扩大套期会计应用
范围的公告》（公告编号：2024-021）。
（二）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司关于 2024 年一季度计提资产减值准备的议案》
监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定；符合公司的实际情况，
计提后能够公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况；该事项的决策程序符合相关法律、法规和《中信金属股份有限公司章程》等
规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
表决结果：同意：3票；反对：0票；弃权：0票。
具体情况详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于 2024年一季度计
提资产减值准备的公告》（公告编号：2024-022）。
（三）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司 2024 年第一季度报告>的议案》
公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，编制完成了《中信金属股份有限公司 2024 年第一季度报告》，报
告具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
监事会认为：公司编制和审核《中信金属股份有限公司 2024 年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定
，报告内容真实、准确、完整地反映了公司 2024 年第一季度的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
表决结果：同意：3票；反对：0票；弃权：0票。
（四）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司关于调整 2024 年度商品套期保值业务额度>的议案》
同意对公司在 2024 年开展商品套期保值业务额度进行相应提高。具体情况详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.ss
e.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于调整 2024年度商品套期保值业务额度的公告》（公告编号：2024-023）。
表决结果：同意：3票；反对：0票；弃权：0票。
本议案尚需提交公司股东大会审议批准。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-23/601061_20240423_NPCC.pdf
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2024-04-23 00:00│中信金属（601061）：第二届董事会第二十八次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
中信金属股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第二十八次会议（以下简称“本次会议”）通知于 2024年 4 月 17
日以电子邮件方式向公司全体董事发出。本次会议于 2024年 4月 22日以现场结合通讯表决方式召开，应出席会议董事 9人，实际出
席会议董事 9人。本次会议由董事长吴献文先生主持，公司监事、高管列席了本次会议。本次会议召集和召开程序符合《中华人民共
和国公司法》和《中信金属股份有限公司章程》的规定。
二、董事会会议审议情况
经与会董事认真审议，表决并通过了以下议案：
（一）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司关于扩大套期会计应用范围>的议案》
表决结果：同意：9票；反对：0票；弃权：0票。
本议案已经公司第二届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过。
具体内容详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于扩大套期会计应用
范围的公告》（公告编号：2024-021）。
（二）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司关于 2024 年一季度计提资产减值准备>的议案》
表决结果：同意：9票；反对：0票；弃权：0票。
本议案已经公司第二届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过。
具体内容详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于 2024年一季度计
提资产减值准备的公告》（公告编号：2024-022）。
（三）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司 2024年第一季度报告>的议案》
公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，编制完成了《中信金属股份有限公司 2024 年第一季度报告》，报
告具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：同意：9票；反对：0票；弃权：0票。
本议案已经公司第二届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过。
（四）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司关于调整 2024 年度商品套期保值业务额度>的议案》
同意对公司 2024 年开展商品套期保值业务额度进行相应提高。
表决结果：同意：9票；反对：0票；弃权：0票。
本议案已经公司第二届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过。
具体内容详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于调整 2024 年度商
品套期保值业务额度的公告》（公告编号：2024-023）。
（五）审议通过《关于审议<中信金属股份有限公司聘任公司高级管理人员>的议案》
同意聘任姜山先生（简历详见附件）为公司副总经理，为公司高级管理人员，任期至公司第二届董事会届满日止。
表决结果：同意：9票；反对：0票；弃权：0票。
本议案已经公司第二届董事会提名委员会第三次会议审议通过，董事会提名委员会对被提名人任职资格进行了审查，并发表了同
意的审查意见。
（六）审议通过《关于提请召开 2023 年年度股东大会的议案》
表决结果：同意：9票；反对：0票；弃权：0票。
具体内容详见公司于本公告日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《中信金属股份有限公司关于召开 2023 年年度
股东大会的通知》（公告编号：2024-024）。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-23/601061_20240423_CN1D.pdf
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2024-04-23 00:00│中信金属（601061）：关于扩大套期会计应用范围的公告
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重要内容提示：
本次扩大套期会计应用范围影响中信金属股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年第一季度财务报告中未分配利润、归属母
公司净利
润等部分信息的列示，不涉及对以前年度损益的追溯调整。
一、会计政策应用概述
2023 年度及以前期间，为降低商品价格波动、汇率波动对公司日常经营的风险，公司使用期货、期权、远期外汇等衍生金融工
具开展了套期保值业务。套期会计分为三种：公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。自 2019年起，公司已应用套期
会计中的境外经营净投资套期进行会计核算。
为更客观地核算公司财务状况和经营成果，提高会计信息披露质量，使财务数据更准确、客观反映公司财务状况及经营成果，基
于谨慎性原则，公司于 2024年 1 月 1日起扩大《企业会计准则第 24号—套期会计》（以下简称“套期会计”）应用范围至：对符
合套期会计准则要求的铜、镍和铝相关产品应用套期会计中的公允价值套期、现金流量套期进行会计核算。
二、本次扩大套期会计应用范围对公司经营情况的影响
（一）核算方式变更
1．未应用公允价值套期、现金流量套期
根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》要求，将衍生品持仓、平仓盈亏计入当期损益。存货等按照相应准则要求
进行确认、计量。
2．应用公允价值套期、现金流量套期
（1）公允价值套期
对于公允价值套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货等已确认资产或负债的，在套期关系存续期间，公司将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后因被套期风险引起的
公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。
（2）现金流量套期
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具自套期开始的累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量
现值变动的部分作为有效套期部分计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
（二）对公司财务报告的影响
应用公允价值套期、现金流量套期与未应用公允价值套期、现金流量套期相比，其对公司 2024 年第一季度合并利润表影响如下
：
单位：元
项目 2024年 1-3月 2024年 1-3月 影响金额
（假设未应用公允价值 （应用公允价值套
套期、现金流量套期） 期、现金流量套期）
公允价值变动收益 188,051,753.84 359,205,100.68 171,153,346.84
资产减值损失 -414,596,663.26 -406,560,161.71 8,036,501.55
所得税费用 -93,968,439.80 -67,008,743.35 26,959,696.45
归属于母公司股东 2,523,695.11 154,753,847.05 152,230,151.94
的净利润
对 2024 年第一季度合并资产负债表影响如下：
单位：元
项目 2024年 3月 31日 2024年 3月 31日 影响金额
（假设未应用公允价值 （应用公允价值套期、
套期、现金流量套期） 现金流量套期）
存货 13,007,994,964.94 13,172,341,555.65 164,346,590.71
其他流动资产 93,260,603.68 108,103,861.36 14,843,257.68
递延所得税负债 362,265,790.83 389,225,487.28 26,959,696.45
未分配利润 8,660,051,955.15 8,812,282,107.09 152,230,151.94
本次扩大套期会计应用范围对公司 2024 年第一季度合并现 金流量表、2023年及之前年度财务报告无影响，无需进行追溯调整
。
三、董事会关于扩大套期会计应用范围的意见
公司于 2024 年 4月 22日召开第二届董事会第二十八次会议，以 9票同意、0票反对、0 票弃权审议通过了《关于审议<中信金
属股份有限公司关于扩大套期会计应用范围>的议案》，同意本次扩大套期会计应用范围。
本次扩大套期会计应用范围无需提交公司股东大会审议。
四、监事会关于扩大套期会计应用范围的意见
公司第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于审议<中信金属股份有限公司关于扩大套期会计应用范围>的议案》，监事会认
为：本次扩大套期会计应用范围，是公司业务发展的需要，符合公司实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定，能更准确、可靠
、真实地反映公司财务状况和经营成果；相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《中信金属股份有限公司章程》的规定，
不存在损害公司及股东利益的情形。
五、审计委员会关于扩大套期会计应用范围的意见
第二届董事会审计委员会第二十一次会议审议通过了《关于审议<中信金属股份有限公司关于扩大套期会计应用范围>的议案》,
公司审计委员会对本次审议事项发表意见，认为：公司本次扩大套期会计应用范围符合相关规定要求，不涉及对公司以前年度的追溯
调整。扩大套期会计应用范围后的财务数据能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，能够为投资者提供更可靠、更准确
的会计信息，不会损害公司和全体股东的利益。因此，同意本议案。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-23/601061_20240423_HBDB.pdf
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2024-04-23 00:00│中信金属（601061）：中信证券、中航证券有限公司关于中信金属调整2024年度商品套期保值业务额度的核查
│意见
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中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）、中航证券有限公司（以下简称“中航证券”或“保荐人”）作
为中信金属股份有限公司（以下简称“中信金属”或“公司”）首次公开发行股票并在主板上市的保荐人和持续督导机构，根据《上
海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，就中信金属调整 2024
年度商品套期保值业务额度事项进行了核查，具体情况如下：
公司分别于 2024 年 3 月 15 日、2024 年 3 月 25 日召开的第二届董事会第二十六次会议、2024 年第一次临时股东大会审议
并通过了《中信金属股份有限公司关于开展 2024 年度商品套期保值业务》，同意公司拟开展的 2024 年度商品套期保值业务任意时
点持仓保证金金额最高不超过 30 亿元，任一交易日持有的最高合约价值不超过上一年度经审计营业收入的 20%。
考虑到公司有色金属的现货贸易业务稳步增长，大宗商品市场波动较大，为有效满足现货贸易业务增长需要，减少和降低金属矿
产类大宗商品价格对公司主营业务产品及相关贸易产品的影响，2024 年 4 月 22 日公司召开第二届董事会第二十八次会议，审议通
过了《关于审议<中信金属股份有限公司关于调整 2024年度商品套期保值业务额度>的议案》，拟调整 2024 年商品套期保值业务任
意时点持仓保证金金额为最高不超过 40 亿元，任一交易日持有的最高合约价值不超过上一年度经审计营业收入的 25%，调整后情况
如下：
一、交易情况概述
（一）交易目的
公司及控股子公司主要从事金属及矿产类大宗商品贸易和矿业投资业务，经营的贸易品种主要包括铁矿石、钢材等黑色金属产品
，铜、铝等有色金属产品以及其他贸易产品。大宗商品贸易行业受到宏观环境、经贸政策、供需情况等多种复杂因素影响，市场价格
波动较大。为有效降低价格风险对公司经营业务的不利影响，公司及控股子公司需开展商品套期保值业务。
（二）交易金额
公司及控股子公司拟开展的2024年度商品套期保值业务任意时点持仓保证金金额最高不超过40亿元，任一交易日持有的最高合约
价值不超过上一年度经审计营业收入的25%。使用期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过已
审议额度。
（三）资金来源
公司及控股子公司通过自有资金及金融机构对公司的授信额度进行商品套期保值业务操作。
（四）交易方式
公司及控股子公司拟对主营的黑色金属和有色金属等品种的大宗商品贸易业务进行套期保值，采用的保值工具均为市场通用合约
。期货和衍生品交易品种包括铁矿石、热轧卷板、电解铜、电解铝等与公司主营业务密切相关的品种，套期保值交易场所包括新加坡
证券交易所、伦敦金属交易所、纽约商品交易所、上海期货交易所、上海国际能源交易中心、大连商品交易所等国内外主流交易场所
，拟适用的衍生品工具包括商品期货合约、商品期权合约、商品掉期合约等。境外市场操作将通过有经纪业务资质的经纪商或银行进
行，根据公司及控股子公司国际贸易业务的需要，为降低国际市场价格波动的负面影响，更好的实现期现匹配经营结果，有必要根据
国际业务及经营品种在境外市场开展商品套期保值业务。
（五）交易期限
本次授权额度的使用期限为自本调整事项经公司股东大会审议通过之日起12个月内。
二、审议程序
（一）董事会审议情况
公司于2024年4月22日召开的第二届董事会第二十八次会议审议并通过了《关于审议<中信金属股份有限公司关于调整2024年度商
品套期保值业务额度>的议案》，同意对公司2024年开展商品套期保值业务额度进行相应提高。
该事项尚需提交公司股东大会审议。
（二）监事会审议情况
公司于2024年4月22日召开的第二届监事会第十九次会议审议并通过了《关于审议<中信金属股份有限公司关于调整2024年度商品
套期保值业务额度>的议案》，同意对公司在2024年开展商品套期保值业务额度进行相应提高。
（三）审计委员会审议情况
公司于2024年4月22日召开的第二届审计委员会第二十一次会议审议并通过了《关于审议<中信金属股份有限公司关于调整2024年
度商品套期保值业务额度>的议案》。公司审计委员会对本次审议事项发表意见，认为：公司开展商品类衍生品交易及本次提高套期
保值限额均以保值为目的，只作为用来规避风险的工具而不作为获利的手段，有利于提升公司运行的稳健性，符合公司生产经营的实
际需要，风险可控。公司制定的《中信金属股份有限公司衍生品业务管理制度》等内部规定，对商品类衍生品交易业务的职责分工、
管理原则、审批权限、执行管理、内部风险管理报告及处理程序等做出了明确规定，能够有效防范风险。该议案相关决策程序合法合
规，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。因此，同意本议案。
三、交易风险分析及风控措施
公司及控股子公司拟开展的商品套期保值交易主要通过场内开展，交易所机制相对完善，合约较为活跃，保证金管理机制严格，
套期保值业务面临的系统性风险较小，但同时也面临其他相关方面的风险。
（一）风险分析
1、市场风险
考虑到公司主营为黑色金属和有色金属大宗商品贸易业务，大宗商品价格受国内外经济形势和经济政策等多方面的影响，价格波
动具有不确定性，可能面临商品市场的系统性风险；期货和现货价格走势不一致，影响套保有效性的风险。
2、资金风险
由于期货和衍生品交易为当日无负债清算制，由此可能造成短期内资金占用较大的资金流动风险，极端情况下可能存在因保证金
补充不及时而被强行平仓的风险。
3、政策风险
如套期保值市场的法律法规、行业政策等发生重大变化，可能引起市场波动、交易规则发生重大变化，甚至无法交易的风险。
4、操作风险
套期保值交易系统相对复杂，可能存在操作不当产生的风险。
（二）风险措施
针对上述风险，公司及控股子公司相应制定了应对措施：
1、公司建立了完整有效的衍生品交易及风险管理制度体系和内控流程并严格执行，包括《衍生品业务管理制度》及相关细则、
《商品敞口头寸管理制度》等，严格根据前述制度对衍生品交易的授权审批、执行、操作、资金使用、定期报告等事项进行管理，内
部审计部门对衍生品业务制度执行情况进行检查。
2、公司开展套期保值业务时，优先选择与现货联动性强、与基础业务计价周期一致或相近、流动性较好的期货和衍生品合约，
最大限度避免价格不利变动风险。
3、公司根据前、中、后台职责分离的原则进行了机构设置，业务、风险管理、财务等部门共同参与相关业务环节。业务部门内
部也分别设置现货交易、现货执行及衍生品交易等岗位，进行内部分工与职责分离。
4、公司根据现货业务场景及对应衍生品操作，对衍生品模式进行分类梳理，形成衍生品策略清单，经公司审批生效后执行；衍
生品业务需严格在审批的策略清单范围中开展。交易过程中，对衍生品交易决策审批及执行流程进行事前、事中、事后的管理和监控
。
5、公司综合运用授权、头寸、保证金及资金管理机制，控制衍生品交易风险边界。联动开平仓计划、价格与资金状况，形成保
证金压力测试机制，监控衍生品账户风险度和资金情况。
6、公司严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，公司充分了解相关境外交易所的规则，严格参照执行。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司及控股子公司开展的商品套期保值业务与公司主营业务密切相关，目的是为了规避商品价格波动风险，保障业务稳定经营，
开展商品套期保值业务有利于提高公司应对大宗商品价格波动风险的能力。
公司商品套期保值业务相关会计政策及核算原则将严格按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定执行
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