公司公告☆ ◇603605 珀莱雅 更新日期：2024-04-19◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-19 00:00│珀莱雅（603605）：2023年度审计报告
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珀莱雅（603605）：2023年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/603605_20240419_BA4O.pdf
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2024-04-19 00:00│珀莱雅（603605）：董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告
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根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范
运作》等要求，珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对公司独立董事马冬明先生、葛伟军先生的独立性情况进行
了评估，并出具如下专项意见：
董事会对独立董事马冬明先生、葛伟军先生的任职经历以及其签署的相关自查报告进行了核查，上述人员未在公司担任除独立董
事、董事会专门委员会委员以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司及主要股东之间不存在利害关系或其他
可能妨碍其进行独立客观判断的关系，在2023年度不存在影响独立性的情形，符合《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所
股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规则以及《公司章程》中对独立董事独立性的相关
要求。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/603605_20240419_GPGK.pdf
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2024-04-19 00:00│珀莱雅（603605）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《珀莱雅化妆品股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）《珀莱雅化妆品股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称“公司”
）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监
督职责的情况汇报如下：
一、2023年度会计师事务所基本情况
1、会计师事务所基本情况
（1）基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年 7月 18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号
首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238人
上年末执业人 注册会计师 2,272人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836人
2023 年业务收 业务收入总额 34.83亿元
入 审计业务收入 30.99亿元
证券业务收入 18.40亿元
2023 年上市公 客户家数 675家
司（含 A、B股） 审计收费总额 6.63亿元
审计情况 涉及主要行业 制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
水生产和供应业，水利、环境和公共设施
管理业，租赁和商务服务业，房地产业，
金融业，交通运输、仓储和邮政业，科学
研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业，
建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住
宿和餐饮业，教育，综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 513家
（2）投资者保护能力
上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）累计已计提职业风险基金 1亿元以上，购买的职业保险累计
赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规
定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
（3）诚信记录
天健近三年（2021年 1月 1日至 2023年 12月 31日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6
次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13人次
、纪律处分 3人次，未受到刑事处罚，共涉及 50人。
2、聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于2023年4月19日、2023年5月11日召开的第三届董事会第十一次会议及2022年年度股东大会，审议通过了《关于支付20
22年度审计费用及续聘2023年度会计师事务所的议案》，同意续聘天健为公司2023年度财务审计和内控审计机构，公司独立董事对上
述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。公司关于会计师事务所聘任的标准、方式和审议程序合法合规。
二、2023年度会计师事务所履职情况
天健按照《业务约定书》并遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，对公司2023年度财务
报告公司及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关
联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司
财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小
组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层、治理层及审计委员
会进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天健对公司2023年度财务报告及2023年12月31目
的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来、2023年度募集资金存放与使用情况等进行
核查并出具了专项报告。
经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31目的合并及母公司
财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。同时，公司按照相关法规，在各个重要领域保持了有效的财务报告内部
控制。
在开展审计工作的过程中，天健严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则，恪守职业道德规范，公允合理地对公
司财务状况发表独立审计意见，出具了一份标准无保留意见的审计报告。天健在执行其职责时，与公司的管理层和治理层就审计工作
的各个方面进行了深入沟通，包括审计工作的范围、计划、年报审计的重点内容、风险评估流程，以及整体的审计结论等，确保了审
计机构的职责得到了充分履行。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，
对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及
时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好职业操守和业务素质，按时
完成公司2023年报审计相关工作，行为规范有序，出具的报告客观、完整、清晰、及时。
特此报告。
珀莱雅化妆品股份有限公司
董事会审计委员会
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2024-04-19 00:00│珀莱雅（603605）：对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
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珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023
年度财务审计和内控审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天
健2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认天健资质等方面合规有效，保持了良好的独立性，认真履职、勤勉尽责、
公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年 7月 18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号
首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238人
上年末执业人 注册会计师 2,272人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836人
2023 年业务收 业务收入总额 34.83亿元
入 审计业务收入 30.99亿元
证券业务收入 18.40亿元
2023 年上市公 客户家数 675家
司（含 A、B股） 审计收费总额 6.63亿元
审计情况 涉及主要行业 制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
水生产和供应业，水利、环境和公共设施
管理业，租赁和商务服务业，房地产业，
金融业，交通运输、仓储和邮政业，科学
研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业，
建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住
宿和餐饮业，教育，综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 513家
二、执业记录
1、2023年年报审计项目组基本信息如下：
项目组 姓名 何时成 何时开始 何时开始 何时开始 近三年签署或复核上市公司
成员 为注册 从事上市 在本所执 为本公司 审计报告情况
会计师 公司审计 业 提供审计
服务
项目合 尹志彬 2009年 2007年 2009年 2020年 签署万里扬、珀莱雅、华策影
伙人 视、镇洋发展等公司审计报告
签字注 尹志彬 2009年 2007年 2009年 2020年 签署万里扬、珀莱雅、华策影
册会计 视、镇洋发展等公司审计报告
师 吴少芳 2019年 2017年 2019年 2023年 近三年未签署其他上市公司
审计报告
质量控 弋守川 2007年 2007年 2012年 2020年 签署或复核博硕科技、金科股
制复核 份、万里扬、华策影视、珀莱
人 雅、重庆百货等上市公司年度
审计报告
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时
，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事
项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项
目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核
的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测
试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组
在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全
面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、合并报表等。天健全面配合公司审计工作，充分满足了上
市公司报告披露时间要求。天健制定了详细的审计计划与审计时间安排，并能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人
均由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务人员担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性
的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，
并能够有效执行。
七、风险承担水平
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金 1亿元
以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管
理办法》等文件的相关规定。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/603605_20240419_WCEJ.pdf
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2024-04-19 00:00│珀莱雅（603605）：关于募集资金2023年度存放与使用情况的专项报告
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根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证
监会公告〔2022〕15号）和上海证券交易所印发的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2023年 12月修订
）》（上证发〔2023〕193号）的规定，将珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2023 年度募集资金存放与
使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3408
号），本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用向本公司原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优
先配售部分）通过网上向社会公众投资者发行，发行认购金额不足部分由主承销商包销方式，向原股东配售及社会公众公开发行可转
换公司债券 7,517,130张，每张面值为人民币 100.00 元，共计募集资金 751,713,000.00元，坐扣承销和保荐费用 4,716,981.13
元（不含税）后的募集资金为746,996,018.87元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于 2021 年 12月 14日汇入本公司募集资
金监管账户。另减除律师费、会计师费用、资信评级费和发行手续费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 2,487,344.93 元
（不含税）后，公司本次募集资金净额为 744,508,673.94 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证
，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕733号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币 万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 74,450.87
截至期初累计发生 项目投入 B1 32,337.40
额 利息收入净额 B2 1,029.50
本期发生额 项目投入 C1 25,828.34
利息收入净额 C2 486.47
截至期末累计发生 项目投入 D1=B1+C1 58,165.74
额 利息收入净额 D2=B2+C2 1,515.97
应结余募集资金 E=A-D1+D2 17,801.10
实际结余募集资金 F 17,801.10
差 异 G=E-F -
二、募集资金管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人
民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕1
5号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）等有关法律、
法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《珀莱雅化妆品股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）
。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中信建投证券股份有限公司于20
21年12月14日分别与招商银行股份有限公司杭州分行、北京银行股份有限公司杭州中山支行、交通银行股份有限公司杭州运河支行、
中国光大银行股份有限公司杭州分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所
三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2023年 12 月 31日，本公司有 4个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币 元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
北京银行股份有限公 200000323928000142353 6,465,857.89
司杭州中山支行 13
交通银行股份有限公 331065900013000675908 59,295,518.49
司杭州运河支行
招商银行股份有限公 571907097910608 111,908,310.25
司杭州西兴支行
中国光大银行股份有 76780180806601688 341,332.47
限公司杭州朝晖支行
合 计 178,011,019.10
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
2023年度，公司募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
根据 2022 年 1 月 12 日公司第三届董事会第四次会议审议通过，公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资
金人民币 18,091.65 万元，其中湖州扩建生产基地建设项目（一期）8,608.46 万元、龙坞研发中心建设项目9,007.13万元、信息化
系统升级建设项目 476.06 万元。此外，律师费、会计师费
用、资信评级费和发行手续费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
248.73 万元，同时使用募集资金置换。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对此出具了《关于珀莱雅化妆品股份有限公司以自
筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2022〕15号）。
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2023年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2023年度，公司不存在对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况。
(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
2023年度，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。
(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
2023 年度，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
(七) 节余募集资金使用情况
2023 年度，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
(八) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(九) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
龙坞研发中心建设项目、信息化系统升级建设项目与补充流动资金项目效益因反映在公司整体经济效益中，故无法单独核算。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司无变更募集资金投资项目情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2023年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/603605_20240419_L37M.pdf
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2024-04-19 00:00│珀莱雅（603605）：2023年年度报告（英文版）
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珀莱雅（603605）：2023年年度报告（英文版）。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-19/60
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