公司公告☆ ◇603799 华友钴业 更新日期：2024-04-24◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：关于公司及子公司开展2024年套期保值业务的可行性分析报告
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一、开展套期保值的目的和必要性
浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“华友钴业”或“公司”）生产经营所需的原材料镍、钴、铜、锂等大宗商品市场价格波
动较大，为规避和转移现货市场的价格波动，防范利率汇率风险，保持公司经营业绩持续、稳定，公司决定充分利用金融市场的套期
保值功能，对公司生产经营所需原材料镍、钴、铜、锂及大宗商品贸易、外汇风险敞口择机开展套期保值业务，提升公司防御风险能
力，确保稳健经营。
二、开展套期保值业务情况概述
1、交易品种：
（1）生产经营所需原材料镍、钴、铜、锂的套期保值业务；
（2）大宗商品贸易套期保值业务；
（3）外汇套期保值业务。
2、交易工具：包括但不限于期权、期货、远期等衍生品合约。
3、交易场所：LME、CME、SGX 等境外合规交易所和相关经纪行、做市商、银行等；及上海期货交易所、广州期货交易所等境内
合规公开交易场所。
4、业务规模：
（1）生产经营所需原材料镍、钴、铜、锂的套期保值
公司生产经营所需原材料的套期保值规模应与当年现货产量以及资金实力相匹配。根据公司原材料需求情况，公司及控股子公司
开展生产经营所需原材料套期保值业务的保证金上限为 80 亿元人民币或等值外币（不含期货标的实物交割款项），授权期限内任一
时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过已审议额度。
（2）大宗商品贸易套期保值业务
公司及控股子公司开展大宗商品贸易套期保值业务的保证金上限为 5亿元人民币或等值外币（不含期货标的实物交割款项），授
权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过已审议额度。
（3）公司及控股子公司开展外汇远期结售汇、货币互换掉期、外汇期权及利率掉期等业务的额度为 30 亿美元。
5、资金来源：公司及控股子公司自有资金以及商业银行、投资银行等金融机构衍生品交易授信，不涉及募集资金。
6、期限及授权：本次授权在交易额度范围内进行套期保值业务的期限为自 2023年年度股东大会审议通过之日至 2024 年年度股
东大会召开之日。
三、套期保值的风险分析及其防控措施
（一）风险分析
公司进行套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避价格、汇率波动等对公司带来的不利影响，但同时也会存在一定的风险
，主要如下：
1、市场风险：公司开展相关套期保值业务时，将受国际及国内经济政策和经济形势、汇率和利率波动等多种因素影响，如原料
和产品价格、汇率和利率行情等变动较大时，可能会造成期货交易的损失。
2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、资金风险：由于交易保证金不足可能导致所持仓位被强制平仓，造成实际损失。
4、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数
据错误等问题，从而带来相应风险。
5、内部控制风险：套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
（二）风险控制措施
1、公司已建立较为完善的套期保值制度流程，将套期保值业务与生产经营相匹配，坚持“只做保值不做投机”的基本原则，严
格进行套期保值交易。公司证券投资与衍生品交易领导小组在董事会授权范围内对套期保值交易业务进行决策。
2、公司制定了《证券投资、期货和衍生品交易管理制度》，对套期保值业务的审批权限、专业管理、风险控制等事项进行了规
定，以有效防范交易业务风险。同时加强相关人员的专业知识培训，提高从业人员的专业素养。
3、公司严格控制套期保值的规模，合理计划和使用保证金，制定并执行严格的止损机制。
4、公司将密切跟踪市场行情变化，关注价格走势，及时调整套期保值方案，并结合现货销售，尽可能降低交易风险。
5、在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性
等方面进行监督检查。
四、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37
号—金融工具列报》《企业会计准则第39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业务进行相应的核算处理
，在资产负债表及损益表相关项目中反映。
五、可行性分析
公司开展期货套期保值业务仅限生产经营相关的交易品种，目的是充分运用套期保值工具降低或规避原材料价格、汇率利率等波
动风险，控制经营风险，保证公司经营业绩的稳定性和可持续性。
公司已建立较为完善的套期保值业务管理制度及内部控制制度，并配备了相关专业人员，且具有与拟开展套期保值业务交易保证
金相匹配的自有资金和/或银行授信额度。公司将严格按照相关规定制度的要求，落实风险防范措施，审慎操作。
综上所述，公司开展套期保值业务具有可行性。
浙江华友钴业股份有限公司
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_9VOX.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：关于计提资产减值准备及信用减值准备的公告
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华友钴业（603799）：关于计提资产减值准备及信用减值准备的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_1ABI.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：关于修订《公司章程》的公告
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华友钴业（603799）：关于修订《公司章程》的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_SO73.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：关于开展2024年度套期保值业务的公告
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华友钴业（603799）：关于开展2024年度套期保值业务的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_2Z5W.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告
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浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 202
3 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》，公司对天健 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，保持了良好的独立性，认
真履职、勤勉尽责、公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
天健会计师事务所(特殊普通合伙)天健会计师事务所成立于 1983 年 12月，是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H 股企
业审计资质的全国性大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二十位。2021 年至 2023 年期间
，天健三年合计 IPO 过会家数 240 家、三年合计已发行家数 254 家以及三年在会数量占比三个维度指标均位居全国第一。
天健长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股企业审计资格，是中央企业审计入围机构
，并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至 2023年末，天健拥有合伙人 238 名、注册会计师 2,272 名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 名，是国内
最具综合实力的会计师事务所之一。
二、执业记录
1. 基本信息
项目组成 姓名 何时成 何时开 何时开 何时开 近三年签署或复核上市公司
员 为注册 始从事 始在本 始为本 审计报告情况
会计师 上市公 所执业 公司提
司审计 供审计
服务
项目合伙 王强 2000 年 1998年 2000年 2019年 近三年签署了久立特材、华友钴
人 业、传音控股、天士力等上市公司
年度审计报告
签字注册 王强 2000 年 1998年 2000年 2019年 近三年签署了久立特材、华友钴
会计师 业、传音控股、天士力等上市公司
年度审计报告
章静静 2009 年 2007年 2009年 2021年 近三年签署了华友钴业、波导股
份、久立特材等上市公司年度审
计报告
质量控制 禤文欣 2004年 2001年 2012年 2023年 近三年复核了菲达环保、博威合
复核人 金、屹通新材等上市公司年度审计
报告
2. 诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管
部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3. 独立性
天健会计师事务所(特殊普通合伙)及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1. 项目咨询
2023 年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2. 意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时
，需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计
事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3. 项目质量复核
审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括项目负责人复核、部门负责人复核、技术总部项目质量控制复核、独
立合伙人复核和签发合伙人复核。项目负责人复核着眼于工作底稿技术上的精确性和完整性；部门负责人复核着眼于从总体上把握审
计是否充分，财务报表的反映是否公允；技术总部复核着眼于项目组作出的重大判断以及准备报告时得出的结论；独立合伙人复核由
不直接参与项目且不在项目中承担签字责任的合伙人对项目质量是否符合相关规定进行审查核对；签发合伙人复核着眼于审计报告是
否恰当。
4.项目质量检查
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括： 质量管理关键控制点的
测试； 对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项
目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5. 质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全
面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表等。天健全面配合公司审计工作，充
分满足了上市公司报告披露时间要求。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健配备了专属审计工作团队，项目合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人及核心团队成员均具备多年上市公司审
计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性
的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，
并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至 2023 年末，天健累计已提取职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1亿元。职业风险基金计提及
职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼
中被判定需承担民事责任。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_IJ4H.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：关于公司及子公司2024年度发行非金融企业债务融资工具的公告
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华友钴业（603799）：关于公司及子公司2024年度发行非金融企业债务融资工具的公告。
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：2023年度内部控制审计报告
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一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2页内部控制审计报告
天健审〔2024〕2298 号
浙江华友钴业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了浙江华友钴业股份有限公司（以下简称华友
钴业公司）2023 年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是华友钴业公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华友钴业公司于 2023 年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_BRGN.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：2023年度募集资金鉴证报告
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华友钴业（603799）：2023年度募集资金鉴证报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_HD1H.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：2023年度审计报告
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华友钴业（603799）：2023年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_GVZL.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》《公司章程》及《董事会专门委员会工作制度》等有关规定和要求， 浙江华友
钴业股份有限公司（以下简称“公司”） 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督
职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天健会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“天健”）成立于 1983 年 12月，是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H
股企业审计资质的全国性大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二十位。2021年至 2023年期
间，天健三年合计 IPO过会家数 240家、三年合计已发行家数 254家以及三年在会数量占比三个维度指标均位居全国第一。
天健长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股企业审计资格，是中央企业审计入围机构
，并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至 2023 年末，天健拥有合伙人 238 名、注册会计师 2,272 名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836名，是国内
最具综合实力的会计师事务所之一。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 26 日召开第五届董事会第五十六次会议和第五届监事会第四十四次会议，并于 2023 年 5 月 18 日召开
2022 年年度股东大会，审议通过了《关于公司续聘 2023年度审计机构的议案》，同意续聘天健担任公司 2023年度财务审计机构和
内控审计机构，为公司提供财务报告审计、内控审计及其他相关咨询服务。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独
立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，天健对公司 2023 年度财务报告及 2023年 12月
31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
等进行核查并出具了专项报告。
天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及母公司财务
状况，以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，同时公司按照相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天
健出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性，审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会专门委员会工作制度》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价
，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 26 日，董事会审计委员会 202
3年度工作会议审议通过《关于公司续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意公司续聘天健担任公司 2023 年度财务审计机构和内控
审计机构公司，并提交公司董事会审议。
（二）2023 年年报审计工作前，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对
2023 年度审计工作的审计计划情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，并对审计工作提出
了意见和建议。
（三）2023 年报审计期间，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开审计沟通会议，对 2023 年度审计情况、审计结
论、委员会关注事项进行沟通。审计委员会委员听取了天健审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等汇报，并对审计发现问题
提出建议。
（四）董事会审计委员会召开 2023年度工作会议，审议通过公司 2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告、续聘公
司 2024 年度审计机构等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会工作制度》等有关规定
，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地履行审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为：天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
浙江华友钴业股份有限公司
董事会审计委员会委员：钱柏林、方启学、朱光
2024年 4月 18日
（本页为浙江华友钴业股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所 2023年
度履行监督职责情况的报告签署页）
全体委员签字：
钱柏林 签字：
方启学 签字：
朱 光 签字：
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_WG22.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：独立董事工作细则
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华友钴业（603799）：独立董事工作细则。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-20/603799_20240420_NBNF.pdf
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2024-04-20 00:00│华友钴业（603799）：中信证券关于华友钴业部分募投项目延期的核查意见
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中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“华友钴业”、“
公司”或“上市公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 11 号——持续督导》《上海证券交易所股票上市规则（2023 年修订）《》上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
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