公司公告☆ ◇605258 协和电子 更新日期：2024-04-19◇ 通达信沪深京F10
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-16 00:00│协和电子（605258）：关于计提资产减值准备的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
江苏协和电子股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十二次会议与第三届监事会第十三次会议于2024年4月14日召
开，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，为更加真实、准确地反映公司资产状况和经营成果，根据《企业会计准则》
和公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内可能存在减值迹象的资产计提了减值准备。
现将相关情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，为客观、公允地反映公司截至 2023年 12月 31 日的财务状况和 2023 年度的
经营成果，公司及下属子公司对截至 2023年 12月 31日的公司资产进行了减值测试，公司 2023年度计提各项资产减值准备合计 22,
908,809.33 元。具体情况如下表所示：
单位：元
会计科目 明细事项 2023 年度计提金额
（“—”表示损失）
信用减值损失 应收票据坏账准备 29,272.68
应收账款坏账准备 -18,203,567.48
其他应收款坏账准备 -135,428.90
小计 -18,309,723.70
资产减值损失 存货跌价准备 -4,599,085.63
小计 -4,599,085.63
合计 -22,908,809.33
注：本次计提减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，包含 2023 年前三季度已计提的减值准
备。2023 年前三季度减值准备情况详见公司于 2023 年 10月 31 日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）的《关
于公司单项全额计提应收账款坏账准备的公告》（公告编号：2023-021）。
二、本次计提资产减值准备事项的具体说明
（一）信用减值损失
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量减值准备；对于其他应收款，公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用
相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。公司以单项或组合的方式对各类应收款项的预期信用损
失进行估计。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
经测试，2023年度公司计提信用减值损失 18,309,723.70元,该信用减值损失金额包含 2023年前三季度计提的且已披露的坏账准
备。
（二）资产减值损失
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备。
经测试，2023年度公司计提存货跌价准备 4,599,085.63元，主要是部分原材料和库存商品等计提存货跌价准备。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产
状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。2023年度，公司合并报表口径计提资
产减值准备共计 2,290.88 万元，减少公司合并报表利润总额 2,290.88万元（不考虑所得税影响）。
四、专项意见
（一）董事会
董事会认为：公司依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定计提资产减值准备，依据充分，公允地反映公司的资产、财
务状况及经营成果，使会计信息更加真实可靠，同意计提资产减值准备。
（二）监事会意见
监事会认为：公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定计提资产减值准备，程序合法，依据充分，符合公司资产的
实际情况，能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果,审议及表决程序符合相关规定。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-16/605258_20240416_4EAA.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-16 00:00│协和电子（605258）：关于续聘会计师事务所的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
重要内容提示：
?拟聘任的会计事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
江苏协和电子股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年 4 月 14 日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于续聘
会计师事务所的议案》，公司拟继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为 2024年度审计机构。现将有
关情况公告如下：
一、 拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2
010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会
计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 693 名。
立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32 亿元，同行业上市公司审计客户 83家。
2、投资者保护能力
截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因
审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 事件 金额
尚余 1,000多 连带责任，立信投保的职业保
金亚科技、周
投资者 2014 年报 万，在诉讼过 险足以覆盖赔偿金额，目前生
旭辉、立信
程中 效判决均已履行
一审判决立信对保千里在 2016
年 12 月 30 日至 2017 年 12月
保千里、东北 2015年重组、 14日期间因证券虚假陈述行为
投资者 证券、银信评 2015 年报、 80 万元 对投资者所负债务的 15%承担
估、立信等 2016 年报 补充赔偿责任，立信投保的职
业保险 12.5 亿元足以覆盖赔
偿金额
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29次、自律监管措施 1次和纪律处分无，涉及从业人员
75 名。
（二）项目信息
1、基本信息
开始从事上 开始为本公司
注册会计师 开始在本所
项目 姓名 市公司审计 提供审计服务
执业时间 时间 执业时间时间
项目合伙人 梁谦海 2006 年 2006 年 2012 年 2022 年
签字注册会计师 杨媛 2022 年 2013 年 2018 年 2022 年
质量控制复核人 黄瑾 2018 年 2018 年 2018 年 2021 年
（1） 项目合伙人近三年从业情况：
梁谦海，权益合伙人，2006 年成为注册会计师，2006 年开始从事上市公司
时间 上市公司名称 职务
2021 年 武汉光迅科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年 智洋创新科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年 广东乐心医疗电子股份有限公司 项目合伙人
2021 年 新开普电子股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 武汉逸飞激光股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 格利尔数码科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 广东银禧科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 中船海洋与防务装备股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 武汉帝尔激光科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 珠海派诺科技股份有限公司 项目合伙人
2021 年-2023 年 河北华密新材科技股份有限公司 项目合伙人（2）签字注册会计师近三年从业情况：
杨媛，中国注册会计师，高级经理。2013 年开始从事上市公司审计工作，2018 年加入立信会计师事务所从事审计业务至今，20
22 年成为中国注册会计师执业会员。从业以来一直专注于大型中央企业、上市公司的年报审计及上市重组、IPO 等证券类审计业务
。具有 10 年证券服务从业经验，未在其他单位兼职。
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
黄瑾，中国注册会计师，合伙人。1998 年起从事证券业务，曾负责多家中央企业、上市公司、IPO 企业审计工作，从事证券服
务业务的年限 13 年，2018年加入立信会计师事务所（特殊普通合伙），未在其他单位兼职。2021 年开始为本公司提供审计服务，
近三年签署和复核的上市公司超过 8 家。
2、项目组成员独立性和诚信记录情况。
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。除项目合伙
人在 2021 年受到行政监管措施 1 次、2022 年受到行政监管措施 2 次，近三年无刑事处罚、行政处罚以及其他行政监管措施和自
律监管措施的记录。
序号 姓名 处理处 处理处罚 实施单位 事由及处理处罚情况
罚日期 类型
1 梁谦海 2021 年 行政监管 中国证监会 因在国联水产 2018 年、2019 年年
（项目 7 月 22 措施 广东证监局 报审计工作中应收账款审计程序执
合伙 日 行不到位、存货审计程序执行不到
人） 位、未保持足够的审计怀疑等而出
具警示函
2022 年 行政监管 中国证监会 因执行北京久其软件 2017 年及
2月 8日 措施 北京监管局 2018 年财务报表审计项目中，未对
违规现金交易进行充分关注、未对
银行回单备注信息等异常情形进行
充分关注而出具警示函
2022 年 行政监管 中国证监会 因执行香雪制药 2019 年度审计中
6月 6日 措施 广东证监局 控制测试执行不到位、函证程序执
行不到位、对银行存款的细节测试
执行不到位、制定的个别审计计划
未实际执行、审计工作底稿存在错
漏的情况而出具警示函。
（三）审计收费
本报告期公司拟支付财务审计费 80 万元及内控审计费 20 万元，费用合计100 万元。本次审计费用是参考市场定价原则，主要
基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度以及被审计主体的数量等，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以
及投入的工作时间等因素定价。2023 年度的审计收费基于以上原则，在没有发生较大变化的情况下维持不变。
二、 拟续聘会计事务所履行的程序
（一）审计委员会审议的情况
本公司第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会审计委员会对立信会计师事
务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，经充分核查公司2023年度审
计机构立信会计师事务所的审计工作状况，认为：立信会计师事务所在2023年度审计期间，勤勉尽责地开展审计工作，切实履行了作
为审计机构的职责，在公司以前年度审计工作中遵照独立执业准则，为公司出具各项专业报告，报告内容客观、公正，提供了较好的
审计服务。审计委员会就关于续聘公司2024年度审计机构的事项形成了书面审核意见，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司2024年度审计机构并提交公司董事会审议。
（二）董事会审议和表决情况
2024年4月14日公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘立信会计师
事务所（特殊普通合伙）作为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。
（三）本次续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2024年度审计机构的事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股
东大会审议通过之日起生效。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-16/605258_20240416_X23Y.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-16 00:00│协和电子（605258）：关于2023年度对外担保计划及向银行申请授信额度的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
协和电子（605258）：关于2023年度对外担保计划及向银行申请授信额度的公告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-16/605258_20240416_KFJV.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-16 00:00│协和电子（605258）：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和江苏协和电子股份有限公司（以下简称“公司”
）的《公司章程》、《董事会专门委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。
现将董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年改制为特殊普通合伙
制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新
证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师人数 693 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 16 日，公司召开第三届董事会审计委员会第六次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任
立信为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构，并同意将该事项提交董事会审议。2023 年 4 月 17 日，公司召开第三届董事
会第七次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。2023 年 5 月 8 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过该议
案，同意续聘立信为公司 2023 年度会计师事务所，聘期一年。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告及截至 202
3 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计
，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告和非财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相
关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事
项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
2023 年 4 月 16 日，公司召开第三届董事会审计委员会第六次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，立信会计
师事务所在 2022 年度审计期间，勤勉尽责地开展审计工作，切实履行了作为审计机构的职责，在公司以前年度审计工作中遵照独立
执业准则，为公司出具各项专业报告，报告内容客观、公正，提供了较好的审计服务。审计委员会就关于续聘公司 2023 年度审计机
构的事项形成了书面审核意见，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度审计机构并提交公司董事会审议。
2024 年 1 月 8 日，公司董事会审计委员会与负责公司财务报表及内部控制审计工作的立信会计师事务所签字注册会计师梁谦
海、杨媛召开沟通会议，就2023 年度年报审计工作进展、财务审计中关注的重要事项、内部控制外部审计情况及内控缺陷整改等做
进一步沟通，并讨论通过了立信 2023 年度审计计划。
公司 2023 年年报审计工作期间，公司董事会审计委员会通过线上线下形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理保持顺
畅联系，及时沟通交流。2024 年 4 月 1 日，审计委员会与年审会计师召开第十一次审计委员会暨初审沟通会，对年审会计师审计
中重点关注事项、审计结论等进行沟通交流。
2024 年 4 月 13 日，公司召开第三届董事会审计委员会第十二次会议，审议通过《关于公司 2023 年年度报告及摘要的议案》
《关于公司 2023 年度财务决算报告的议案》《关于公司 2023 年度内部控制评价报告的议案》等，并同意将相关议案提交董事会审
议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专
门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，严格按照国家有关规定以及注册
会计师执业规范的要求开展审计工作，勤勉尽责地履行了双方所规定的责任和义务表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公
司 2023 年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
江苏协和电子股份有限公司
董事会审计委员会
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-16/605258_20240416_1SYX.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-16 00:00│协和电子（605258）：关于2023年度日常关联交易执行情况及2024年度日常关联交易预计的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
重要内容提示：
本次关于 2023 年度日常关联交易执行情况及 2024 年度日常关联交易预计事项已经公司第三届董事会第十二次会议、第三届
监事会第十三次会议审议通过，无需提交 2023 年年度股东大会审议批准。
对公司的影响：关联交易定价按照公允原则确定，结算时间和方式合理，不存在损害公司或中小股东利益的情形，不影响公司
的独立性。关联交易对公司的财务状况、经营成果不会产生不利影响，公司的主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。
一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易履行的审议程序
2024 年 4 月 14 日，江苏协和电子股份有限公司（以下简称“公司”）召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第十三
次会议分别审议通过了《关于2023 年度日常关联交易执行情况及 2024 年度日常关联交易预计的议案》，关联董事王桥彬先生回避
表决。
公司 2024 年第一次独立董事专门会议已经对该议案进行了事前审议，全体独立董事均同意本议案，并一致同意将本议案提交公
司董事会审议。
（二）2023年度主要日常关联交易的预计和执行情况
单位：万元
关联交易类 关联人 2023年预计 2023 年实际 预计金额与实际发
别 发生额 发生金额 生金额差异较大的
原因
出售商品/提 常州协和光电 3,000.00 950.37 实际业务开展不足
供劳务 器件有限公司
向关联人出 常州协和光电 110.00 100.63 /
租厂房 器件有限公司
（三）2024年度主要日常关联交易的预计情况
单位：万元
关联 关联人 2024 年 占同类 本年年 2023 年 占同类 本次预计金
交易 预计发 业务比 初至披 实际发 业务比 额与上年实
类别 生额 例（%） 露日与 生金额 例（％） 际发生金额
关联人 差异较大的
累计已 原因
发生的
交易金
额
出售 常州协 3,000.00 4.09 282.01 950.37 1.30 公司基于市
商品/ 和光电 场环境和需
提供 器件有 求预计的金
劳务 限公司 额
常州市 30.00 0.04 0 0 0 /
合景光
电有限
公司
|
