资本运作☆ ◇300238 冠昊生物 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.股权投资】【2.项目投资】【3.股权转让】【4.收购兼并】
【5.关联交易】【6.股权质押】【7.担保明细】【8.重大事项】
【1.股权投资】
截止日期:2021-12-31
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┬──────┬──────┐
│所持对象 │(初始)投资│ 持有数量│占公司股权│ 账面价值│ 报告期损益│ 币种│
│ │ (万元)│ (万股)│ (%)│ (万元)│ (万元)│ │
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┤
│深圳盛达同泽科技有│ 1500.00│ ---│ 3.38│ ---│ -941.50│ 人民币│
│限公司 │ │ │ │ │ │ │
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【2.项目投资】
截止日期:2019-12-31
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│项目名称 │募集资金承诺│报告期投入│ 累计投入 │ 项目进度│报告期实现│预计完成日期│
│ │投入金额(元)│ 金额(元) │ 金额(元) │ (%)│ 效益(元) │ │
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│购买"珠海市祥乐医 │ 3.00亿│ ---│ 3.00亿│ 100.00│ 1702.11万│ ---│
│药有限公司"100%股 │ │ │ │ │ │ │
│权的全部现金对价 │ │ │ │ │ │ │
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│区域细胞业务运营平│ 5270.00万│ 7.31万│ 1377.32万│ 26.14│ ---│ ---│
│台－华南细胞制备存│ │ │ │ │ │ │
│储中心 │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│区域细胞业务运营平│ 2251.00万│ 7.85万│ 1048.13万│ 46.56│ ---│ ---│
│台－华中细胞制备存│ │ │ │ │ │ │
│储中心 │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│区域细胞业务运营平│ 5479.00万│ 56.55万│ 5099.65万│ 93.08│ ---│ ---│
│台－营销运营中心和│ │ │ │ │ │ │
│客户体验及服务中心│ │ │ │ │ │ │
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【3.股权转让】 暂无数据
【4.收购兼并】 暂无数据
【5.关联交易】
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│公告日期 │2025-04-23 │
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│关联方 │广州优得清生物科技有限公司 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联关系 │公司联营企业 │
├──────┼────────────────┬──────┬────────────────┤
│支付方式 │现金 │交易方式 │接受关联人提供的劳务 │
├──────┼────────────────┴──────┴────────────────┤
│交易详情 │2024年度，公司实际与关联方发生的日常关联交易 │
└──────┴────────────────────────────────────────┘
┌──────┬────────────────────────────────────────┐
│公告日期 │2025-04-23 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联方 │北京天佑投资有限公司 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联关系 │同一实际控制人 │
├──────┼────────────────┬──────┬────────────────┤
│支付方式 │现金 │交易方式 │向关联人租赁房产 │
├──────┼────────────────┴──────┴────────────────┤
│交易详情 │2024年度，公司实际与关联方发生的日常关联交易 │
└──────┴────────────────────────────────────────┘
┌──────┬────────────────────────────────────────┐
│公告日期 │2025-04-23 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联方 │广州优得清生物科技有限公司 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联关系 │公司联营企业 │
├──────┼────────────────┬──────┬────────────────┤
│支付方式 │现金 │交易方式 │接受关联人提供的劳务 │
├──────┼────────────────┴──────┴────────────────┤
│交易详情 │2025年度，公司预计与关联方发生的日常关联交易 │
└──────┴────────────────────────────────────────┘
┌──────┬────────────────────────────────────────┐
│公告日期 │2025-04-23 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联方 │北京天佑投资有限公司 │
├──────┼────────────────────────────────────────┤
│关联关系 │同一实际控制人 │
├──────┼────────────────┬──────┬────────────────┤
│支付方式 │现金 │交易方式 │向关联人租赁房产 │
├──────┼────────────────┴──────┴────────────────┤
│交易详情 │2025年度，公司预计与关联方发生的日常关联交易 │
└──────┴────────────────────────────────────────┘
【6.股权质押】
【累计质押】
股东名称 累计质押股数(股) 占总股本(%) 占持股比例(%) 公告日期
─────────────────────────────────────────────────
广东知光生物科技有限公司 5504.48万 20.76 100.00 2024-04-10
─────────────────────────────────────────────────
合计 5504.48万 20.76
─────────────────────────────────────────────────
【质押明细】
┌────────┬──────────────┬────────┬──────────────┐
│公告日期 │2024-04-10 │质押股数(万股) │765.00 │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│质押占所持股(%) │13.90 │质押占总股本(%) │2.89 │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│股东名称 │广东知光生物科技有限公司 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│质押方 │广州市奕秋企业管理咨询有限公司 │
├────────┼──────────────┬────────┬──────────────┤
│质押起始日 │2024-04-08 │质押截止日 │--- │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│实际解押日 │--- │解押股数(万股) │--- │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│质押说明 │2024年04月08日广东知光生物科技有限公司质押了765.0万股给广州市奕秋企业管理咨 │
│ │询有限公司 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│解押说明 │--- │
└────────┴──────────────────────────────────────┘
┌────────┬──────────────┬────────┬──────────────┐
│公告日期 │2024-04-10 │质押股数(万股) │600.00 │
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│质押占所持股(%) │10.90 │质押占总股本(%) │2.26 │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│股东名称 │广东知光生物科技有限公司 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│质押方 │何莉 │
├────────┼──────────────┬────────┬──────────────┤
│质押起始日 │2024-04-08 │质押截止日 │--- │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│实际解押日 │--- │解押股数(万股) │--- │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│质押说明 │2024年04月08日广东知光生物科技有限公司质押了600.0万股给何莉 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│解押说明 │--- │
└────────┴──────────────────────────────────────┘
┌────────┬──────────────┬────────┬──────────────┐
│公告日期 │2024-04-10 │质押股数(万股) │78.00 │
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│质押占所持股(%) │1.42 │质押占总股本(%) │0.29 │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│股东名称 │广东知光生物科技有限公司 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│质押方 │何莉 │
├────────┼──────────────┬────────┬──────────────┤
│质押起始日 │2024-04-08 │质押截止日 │--- │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│实际解押日 │--- │解押股数(万股) │--- │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│质押说明 │2024年04月08日广东知光生物科技有限公司质押了78.0万股给何莉 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│解押说明 │--- │
└────────┴──────────────────────────────────────┘
┌────────┬──────────────┬────────┬──────────────┐
│公告日期 │2024-04-10 │质押股数(万股) │22.00 │
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│质押占所持股(%) │0.40 │质押占总股本(%) │0.08 │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│股东名称 │广东知光生物科技有限公司 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│质押方 │何莉 │
├────────┼──────────────┬────────┬──────────────┤
│质押起始日 │2024-04-08 │质押截止日 │--- │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│实际解押日 │--- │解押股数(万股) │--- │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│质押说明 │2024年04月08日广东知光生物科技有限公司质押了22.0万股给何莉 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│解押说明 │--- │
└────────┴──────────────────────────────────────┘
┌────────┬──────────────┬────────┬──────────────┐
│公告日期 │2023-11-24 │质押股数(万股) │600.00 │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│质押占所持股(%) │10.90 │质押占总股本(%) │2.26 │
├────────┼──────────────┴────────┴──────────────┤
│股东名称 │广东知光生物科技有限公司 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│质押方 │何莉 │
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│质押起始日 │2022-06-02 │质押截止日 │--- │
├────────┼──────────────┼────────┼──────────────┤
│实际解押日 │--- │解押股数(万股) │--- │
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│质押说明 │2023年11月23日广东知光生物科技有限公司解除质押100.0万股 │
├────────┼──────────────────────────────────────┤
│解押说明 │--- │
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【7.担保明细】
截止日期:2024-12-31
┌─────┬─────┬─────┬────┬─────┬─────┬────┬───┬───┐
│担保方 │被担保方 │ 担保金额│币种 │担保起始日│担保截止日│担保类型│是否履│是否关│
│ │ │ (元)│ │ │ │ │行完毕│联交易│
├─────┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼───┼───┤
│冠昊生物科│广东天昊药│ 1.80亿│人民币 │--- │--- │质押、连│否 │是 │
│技股份有限│业有限公司│ │ │ │ │带责任保│ │ │
│公司 │ │ │ │ │ │证 │ │ │
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【8.重大事项】
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2025-04-23│其他事项
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冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》以及公司相关会计政策等规定
，对合并报表范围内2024年度末的各类资产进行评估及减值测试，判断存在可能发生减值的迹
象，为真实准确的反映公司的财务、资产和经营状况，本着谨慎性原则，计提了资产减值准备
，现将本次计提减值准备及核销资产的具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备及核销资产情况概述
根据《企业会计准则》等相关规定的要求，为真实准确地反映公司截至2024年12月31日的
财务状况及2024年度的经营成果，本着审慎原则，公司对截止2024年12月31日的应收账款、预
付账款、其他应收款、存货、长期股权投资、固定资产、商誉等各类资产进行了减值测试，对
可能存在减值迹象的资产计提减值准备。经测试，公司各项减值准备本年度合计计提2,451.56
万元，核销资产 416.68万元。
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2025-04-23│其他事项
──────┴──────────────────────────────────
特别提示：
拟续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“大信会计师事务所”）符合财政部
、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔
2024〕4号）的规定。
冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月22日召开第六届董事会第
十三次会议、第六届监事会第十次会议，审议通过《关于聘任公司2025年度审计机构的议案》
，拟续聘大信会计师事务所为公司2025年度审计机构，本议案尚需提交公司2024年年度股东大
会审议。现将相关事宜公告如下：
一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明
大信会计师事务所具备会计师事务所执业证书和证券、期货相关业务许可证，该公司在执
业过程中坚持独立审计原则，能按时为公司出具各项专业报告，报告内容客观、公正，表现了
良好的职业操守和业务素质。综合考虑该所的审计质量与服务水平情况，拟续聘大信会计师事
务所作为公司2025年度审计机构，负责公司2025年度财务和内部控制审计工作，公司董事会提
请股东大会授权公司管理层根据公司审计业务的实际情况与大信会计师事务所协商确定2025年
度相关审计费用。
二、拟续聘会计师事务所的基本信息
1、机构信息
大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事
务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信会计师事务所在全
国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥
有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等38家网络成员所。大信会计师事务
所是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H股企业审计资格，拥有近30
年的证券业务从业经验。
2、人员信息
首席合伙人为谢泽敏先生。截至2024年12月31日，大信会计师事务所从业人员总数3957人
，其中合伙人175人，注册会计师1031人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计
报告。
3、业务信息
2023年度业务收入15.89亿元，为超过10000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入
13.80亿元、证券业务收入4.50亿元。2023年上市公司年报审计客户204家（含H股），平均资
产额146.53亿元，收费总额2.41亿元。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业
，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理
业。大信会计师事务所具有公司所在行业的审计业务经验。
4、投资者保护能力
职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提和职业
保险购买符合相关规定。
近三年，该所因执业行为承担民事责任的情况包括昌农信贷等三项审计业务，投资者诉讼
金额共计1219万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事赔偿责任。
5、诚信记录
近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6次、行政监管措施14次、自律监管措施及
纪律处分11次。43名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚12人次、行政监
管措施30人次、自律监管措施及纪律处分21人次。
6、项目成员情况
（1）基本信息
拟签字注册会计师：黎程
拥有注册会计师、土地估价师执业资质。2009年成为注册会计师，2012年开始从事证券业
务审计服务，2013年开始在大信会计师事务所执业，2022年开始为公司提供审计服务。近三年
签署的上市公司审计报告有中航重机股份有限公司2024年度审计报告、广西丰林木业集团股份
有限公司2023年度、2024年度审计报告及冠昊生物科技股份有限公司2022年度、2023年度审计
报告。未在其他单位兼职。
拟签字注册会计师：黄颖
拥有注册会计师执业资质。2021年成为注册会计师，2016年开始从事证券业务审计服务，
2014年开始在大信会计师事务所从业，2022年开始为公司提供审计服务。近三年签署的上市公
司审计报告有中国航发动力股份有限公司2024年度审计报告、冠昊生物科技股份有限公司2022
年度、2023年度审计报告。未在其他单位兼职。
拟安排项目质量控制复核人员：宋治忠
拥有注册会计师执业资质。2000年成为注册会计师，2009年1月开始从事上市公司审计质
量复核工作，1997年11月开始在大信会计师事务所执业，近三年复核的上市公司审计报告有中
航重机、万顺新材、美盈森、金莱特、桂东电力、桂林旅游、雷曼光电、沃森生物、信立泰、
快意电梯、卫光生物、特一药业、联得装备、白云山、安妮股份、瑞华泰、共同药业、丰林集
团等。未在其他单位兼职。
（2）诚信记录
拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人员近三年不存在因执业行为受到刑
事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所
、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（3）独立性
拟签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人员不存在违反《中国注册会计师职
业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济
利益，定期轮换符合规定。
7、审计收费
审计收费定价原则：根据本公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素
，并根据本公司年度审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及会计师事务所的收费标准
确定最终的审计收费。公司董事会提请股东大会授权公司经营管理层根据年度审计要求和审计
范围与大信会计师事务所协商确定相关审计费用。
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2025-04-23│其他事项
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冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月22日召开第六届董事会第
十三次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分
之一的公告的议案》。现将有关事项公告如下：
一、情况概述
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度合并财务报表未分配利润为-3
21,594,027.95元，公司未弥补亏损金额为321,594,027.95元。公司实收股本为265,155,701元
，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。根据《公司法》《公司章程》的相关规定
，该事项需提交公司2024年年度股东大会审议。
二、亏损原因
2024年报告期内，实现销售收入3.77亿元，较去年同期下降6.60%，其中医疗器械收入同
比下降0.72%，药品收入同比下降25.15%，细胞技术服务收入同比下降21.45%。
1、信用减值损失
受外部环境及行业政策等因素影响，公司力求让财务报表能够公允地反映公司实际财务状
况及经营成果，向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。基于谨慎性原则的情况下，
在符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定和公司资产实际情况下，执行合法、合规
的计提方式、决策程序，近三年来对应收款项计提了坏账准备2,323.09万元。
2、资产减值损失
公司近三年来对存货、长期股权投资、商誉等资产进行减值测算，累计计提资产减值损失
33,922.77万元。
其中，公司收购的子公司珠海市祥乐与AarenScientificInc.签订的国内独家经销商的经
销协议提前终止，受此影响，珠海祥乐近两期营业收入大幅下降，公司于2022年对因并购珠海
祥乐股权形成的商誉进行了减值测试，对珠海祥乐的商誉全额计提资产减值损失，金额为21,4
32.95万元。对珠海祥乐的库存商品进行了跌价测算，计提存货跌价准备6,904.95万元。
同时，公司投资的联营及合营企业因国内外经济下行、经营等原因，经营效果低于公司投
资预期，管理层根据被投资企业现状及预期发展等进行减值测算，近三年来减值总计约4,120.
32万元。
3、研发支出
基于未来研发项目整体布局和公司发展战略考虑，公司多个在研项目在持续推进中，公司
近三年来累计投入研发支出14,958.54万元。
三、应对措施
1、公司将持续聚焦主营业务，充分利用现有资源和平台，在深化与现有客户的合作关系
的同时积极挖掘潜在的业务机会，公司新成立的营销中心将进一步优化管理模式，加强销售团
队建设，前瞻性布局以应对外部环境变化，加大市场开拓力度，巩固和提高公司产品的市场规
模和占有率，进一步提升现有产品的销售，同时有效提高盈利能力。同时积极探索业务新模式
，推动公司高质量发展。
2、积极采取措施加强应收账款回收，加强与客户沟通协调，完善回款过程监督机制，促
进资金的良性循环；积极用法律手段维护公司的合法权益，对逾期未收回的资金及结算过程中
存在争议的项目，公司密切关注客户的履约能力及资信状况，维护资金链安全与稳定。
3、进一步深化人才强企战略，推进薪酬体系改革，通过存量人员优化、开展内部培训等
方式调整人才结构，提升人力效能；制定公司薪酬体系改革方案，建立岗位绩效工资制、多维
度激励模式及多元化福利体系；结合公司研发、生产和营销不同系统各具个性的人力资源管理
特质，不断完善考核机制，健全短期、中期和长期结合的激励机制。
4、公司将不断完善内部控制制度，从财务、人力资源、采购、生产等环节出发，通过制
定规章制度与优化操作流程，降低风险，提高管理效率；实施全面预算控制，合理规划与控制
成本、收入、利润等财务指标；对部门设置、管理层级、审批程序等进行信息化流程，提高企
业运营效率。
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2025-04-23│其他事项
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为进一步提高公司管理水平，充分调动董事、监事的积极性和创造性，建立和完善激励约
束机制，为公司和股东创造更大效益，根据《公司法》《上市公司治理准则》及《公司章程》
等相关规定，在充分考虑公司实际情况和行业特点的基础上，制订本方案。
一、适用范围
本方案适用于公司董事、监事，具体如下：
（一）董事，是指本方案执行期间公司董事会的全部在职成员，包括独立董事和非独立董
事，其中，非独立董事包括内部董事、外部董事。
（二）监事，是指本方案执行期间公司监事会的全部在职成员，包括内部监事和外部监事
。内部监事，是指与公司之间签订聘任合同或劳动合同的公司员工或公司管理人员兼任的监事
（包括职工监事）。外部监事，是指不在公司担任除监事外其他职务的监事。
二、薪酬方案确认的原则
（一）责任原则：按工作岗位、工作成绩、贡献大小及责权利相结合等因素确定基本工资
薪酬标准；
（二）绩效原则：绩效薪酬与个人岗位职责目标
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