资本运作☆ ◇300946 恒而达 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.股权投资】【2.项目投资】【3.股权转让】【4.收购兼并】
【5.关联交易】【6.股权质押】【7.担保明细】【8.重大事项】
【1.股权投资】
截止日期:2021-06-30
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│所持对象 │(初始)投资│ 持有数量│占公司股权│ 账面价值│ 报告期损益│ 币种│
│ │ (万元)│ (万股)│ (%)│ (万元)│ (万元)│ │
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│其他1 │ 0.00│ ---│ ---│ 8046.06│ ---│ 人民币│
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│其他2 │ 0.00│ ---│ ---│ 8547.19│ ---│ 人民币│
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【2.项目投资】
截止日期:2024-12-31
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│项目名称 │募集资金承诺│报告期投入│ 累计投入 │ 项目进度│报告期实现│预计完成日期│
│ │投入金额(元)│ 金额(元) │ 金额(元) │ (%)│ 效益(元) │ │
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│锯切工具生产项目 │ 2.00亿│ 0.00│ 2.10亿│ 105.09│ 2679.16万│ 2023-09-30│
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│智能数控装备生产项│ 7500.00万│ 0.00│ 7575.22万│ 101.00│ -116.66万│ 2023-12-31│
│目 │ │ │ │ │ │ │
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│模切工具生产智能化│ 5300.00万│ 1216.86万│ 2290.88万│ 43.22│ 358.27万│ 2026-06-30│
│升级改扩建生产项目│ │ │ │ │ │ │
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│研发中心升级项目 │ 3000.00万│ 535.32万│ 2686.92万│ 89.56│ ---│ 2025-06-30│
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│补充流动资金 │ 8153.59万│ 0.00│ 8175.47万│ 100.27│ ---│ ---│
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【3.股权转让】 暂无数据
【4.收购兼并】 暂无数据
【5.关联交易】 暂无数据
【6.股权质押】
【累计质押】 暂无数据
【质押明细】 暂无数据
【7.担保明细】 暂无数据
【8.重大事项】
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2025-04-19│其他事项
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一、拟续聘会计师事务所的情况说明
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司或恒而达）已经连续多年聘请容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）担任审计机构，目前容诚所已与公司建立了良好
的合作关系。容诚所是具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所，具备足够的独立性、
专业胜任能力、投资者保护能力，能够勤勉尽责、客观、公正的发表独立审计意见，出具的审
计报告客观、公允地反映了公司的财务状况及经营成果，能够较好地保护投资者的合法权益。
为此，公司拟继续聘请容诚所为公司2025年度的审计机构，对公司的财务报告及内部控制
进行审计，聘期一年，根据公司业务规模及市场水平，经公司与容诚所协商，拟定其2025年度
服务费用为90万元。公司董事会提请股东大会授权公司总经理或总经理指定人员与其签订相关
业务服务协议。
（一）机构信息
1．基本信息
容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2
013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所
之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1
001-26，首席合伙人刘维。
2．人员信息
截至2024年12月31日，容诚所共有合伙人212人，共有注册会计师1,552人，其中781人签
署过证券服务业务审计报告。
3．业务规模
容诚所经审计的2023年度收入总额为287,224.60万元，其中审计业务收入274,873.42万元
，证券期货业务收入149,856.80万元。
容诚所共承担394家上市公司2023年年报审计业务，审计收费总额48,840.19万元，客户主
要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气
机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品
业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务
业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容诚
所对恒而达所在的相同行业上市公司审计客户家数为282家。
4．投资者保护能力
容诚所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，职业保险
购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视
网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74民初111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）
有限公司（以下简称华普天健咨询）和容诚所共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视
网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容
诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
5．诚信记录
容诚所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0
次、监督管理措施14次、自律监管措施6次、纪律处分2次、自律处分1次。
63名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行
政处罚3次（同一个项目）、监督管理措施21次、自律监管措施5次、纪律处分4次、自律处分1
次。
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2025-04-19│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日分别召开了第三届董
事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的
议案》，同意公司2024年度计提各项资产减值准备金额共计1,108.22万元，具体情况如下：
一、本次计提减值准备的范围和总金额
为真实、准确、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则
》及公司会计政策的相关规定，公司对合并报表范围内截至2024年12月31日的资产进行减值测
试，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。公司2024年度计提各项
资产减值准备金额共计1,108.22万元。
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2025-04-19│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日分别召开了第三届董
事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2025年度中期现金分红规划的
议案》，同意公司在满足一定条件下制定2025年度中期的现金分红方案并实施，具体内容如下
：
为践行常态化现金分红机制，提高投资者回报水平，简化现金分红决策程序，公司根据《
上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等规定，提请股东大会授权
董事会在满足下列现金分红条件时制定2025年度中期现金分红的具体方案，并根据公司资金情
况统筹实施。
2025年度中期现金分红的条件：
（1）公司当期盈利且累计未分配利润为正；
（2）董事会评估当期经营情况及未来可持续发展所需资金后认为资金充裕，可在当期进
行现金分红。
公司2025年度中期现金分红金额不超过相应期间归属于母公司股东的净利润的50%，授权
期限自2024年年度股东大会审议通过之日起至公司2025年年度股东大会召开之日止。
公司2025年度中期现金分红规划的内容尚需经公司2024年年度股东大会审议通过后方可实
施，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。
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2025-04-19│其他事项
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重要提示：
1．福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、母公司）2024年度利润分配和资本
公积金转增股本方案为：以公司现有总股本120006000股为基数，向全体在册股东10股派发现
金股利1.50元（含税），合计派发现金红利18000900.00元（含税），剩余未分配利润结转以
后年度分配，不送红股；同时以公司股票发行溢价收入所形成的资本公积金向全体在册股东每
10股转增3股，合计转增36001800股，转增后公司总股本为156007800股（具体以中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司登记为准）。
2．公司2024年度利润分配和资本公积金转增股本方案不触及《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》第9.4条规定的可能被实施其他风险警示情形。
一、2024年度权益分派方案的审议程序
公司于2025年4月18日分别召开了独立董事2025年度第一次专门会议、第三届董事会第二
次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2024年度权益分派方案的议案》，本议
案尚需经公司2024年年度股东大会审议通过后方可实施，具有不确定性。
二、2024年度权益分派方案的基本情况
按照合并报表、母公司报表可供分配利润孰低的原则，2024年度公司可供分配的利润为40
7541672.92元。
综合考虑公司目前盈利能力、未来现金流状况、股东回报及公司可持续发展等因素，现拟
定公司2024年度权益分派方案为：以2024年12月31日公司总股本120006000股为基数，向全体
在册股东10股派发现金股利1.50元（含税），合计派发现金分红总额18000900.00元（含税）
，剩余未分配利润结转以后年度分配，不送红股；同时以公司股票发行溢价收入所形成的资本
公积金向全体在册股东每10股转增3股，合计转增36001800股，转增后公司总股本为156007800
股（具体以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为准）。
如公司在实施权益分派的股权登记日前出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等导致
可参与权益分派的股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
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2025-04-19│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日召开了第三届董事会
第二次会议，审议通过了《关于调整公司组织架构的议案》。为适应公司业务发展和产业战略
布局的需要，进一步提高公司运营效率，优化管理流程，公司对组织架构进行了优化调整。
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2025-04-19│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2025年4月18日召开了第三届董事会
第二次会议，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议
案》，同意公司董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况，以简易程序向特定对象发行融
资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%人民币普通股（A股）股票（以下简
称本次发行或本次发行上市），授权期限自公司2024年年度股东大会审议通过之日起至2025年
年度股东大会召开之日止，现将具体情况公告如下：一、授权具体内容
（一）确认公司是否符合以简易程序向特定对象发行股票的条件授权董事会根据《上市公
司证券发行注册管理办法》《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、
法规、规章、规范性文件及《公司章程》的规定，对公司实际情况及相关事项进行自查论证，
并确认公司是否具备以简易程序向特定对象发行股票的条件。
（二）发行股票的种类、数量和面值
向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%的中国境内上
市的人民币普通股（A股）股票，每股面值人民币1.00元。发行数量按照募集资金总额除以发
行价格确定，不超过发行前公司股本总数的30%。
（三）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排
本次发行股票通过以简易程序向特定对象发行的方式，发行对象为符合监管部门规定的法
人、自然人或者其他合法投资组织等不超过35名的特定对象。证券投资基金管理公司、证券公
司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的二只以上产品认购的，视为
一个发行对象。信托公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。最终发行对象将根据申购报
价情况，由公司董事会根据股东大会的授权与保荐机构（主承销商）协商确定。本次发行股票
所有发行对象均以现金方式认购。
（四）定价基准日、定价方式或者价格区间和限售期
1．发行股票的定价基准日为发行期首日，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司
股票均价的80%（计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易
日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量）。
在定价基准日至发行日期间，若公司发生派发股利、送红股或公积金转增股本等除息、除
权事项，本次发行的发行价格将作相应调整。
最终发行价格、发行数量将根据询价结果由董事会根据股东大会的授权与保荐机构（主承
销商）协商确定。
2．向特定对象发行的股票，自发行结束之日起6个月内不得转让。发行对象属于《上市公
司证券发行注册管理办法》第五十七条第二款规定情形的，其认购的股票自发行结束之日起18
个月内不得转让。
发行对象所取得公司向特定对象发行的股份因公司分配股票股利、资本公积金转增等形式
所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。
本次授权董事会以简易程序向特定对象发行股票事项不会导致公司控制权发生变化。
（五）募集资金用途
本次发行股票募集资金用途应当符合《上市公司证券发行注册管理办法》第十二条规定，
即：
1．符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定；2．本次募集资
金使用不得为持有财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司；
3．募集资金项目实施后，不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重
大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，或者严重影响公司生产经营的独立性。
（六）决议有效期
本次发行股票决议有效期自2024年年度股东大会审议通过之日起至2025年年度股东大会召
开之日止。
（七）发行前的滚存利润安排
本次发行完成后，发行前公司滚存的未分配利润由本次发行完成后的公司新老股东按照届
时所持有的股份比例共享。
（八）上市地点
本次发行的股票将在深圳证券交易所创业板上市。
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2025-03-26│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司、恒而达）2023年年度股东大会审议通过
了《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》，同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称容诚所）为公司2024年度的审计机构，具体内容详见公司于2024年4月20日、2024
年5月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于续聘公司2024年度审计机构的公
告》（公告编号：2024-018）、《2023年年度股东大会会议决议公告》（公告编号：2024-023
）。
近日，公司收到容诚所发来的《关于变更福建恒而达新材料股份有限公司签字注册会计师
的说明函》，具体如下：
一、签字注册会计师的变更情况
容诚所作为公司2024年度的审计机构，原委派李建彬作为项目合伙人，郑伟平、徐芹作为
项目签字注册会计师，叶春作为项目质量复核人为公司2024年度财务报告以及内部控制提供审
计服务。
因徐芹工作调整不再任公司2024年度的签字注册会计师，容诚所现指派韩嘉欣接替其工作
，其他人员、职责保持不变。
二、本次变更的签字注册会计师情况
签字注册会计师：韩嘉欣，2022年成为中国注册会计师，2017年开始从事上市公司审计业
务，2019年开始在容诚所执业，2021年-2022年曾为恒而达提供审计服务，近三年签署过多家
上市公司审计报告。
韩嘉欣近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施
、纪律处分，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对其独立性要求的情形。
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2024-10-18│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第二届监事会任期已届满，为保证公司
监事会正常运作，公司按照《中华人民共和国公司法》《公司章程》的有关规定对监事会进行
换届选举。根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、
行政法规、规章、规范性文件及《公司章程》的规定，公司监事会由三名监事组成，其中一名
为职工代表监事，由公司职工代表大会、职工大会或其他形式民主选举产生。
公司于2024年10月17日召开了2024年第一次职工代表大会，审议选举第三届监事会职工代
表监事之事宜。经与会职工代表认真讨论，一致同意选举黄青山先生为公司第三届监事会职工
代表监事（简历详见附件）。黄青山先生符合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等关于
监事任职资格和条件的规定。
黄青山先生将与经公司2024年第二次临时股东大会选举产生的两位股东代表监事共同组成
公司第三届监事会，任期三年，自公司第三届监事会换届选举完成之日起算。
为保证公司监事会的正常运作，在新一届监事会成员选举产生前，公司第二届监事会成员
仍应按照相关规定，忠实、勤勉地履行监事的职责。
附件：第三届监事会职工代表监事简历
黄青山，男，中国国籍，无境外永久居留权，1969年3月出生，大专学历，曾获福建省五
一劳动奖章、福建省劳动模范称号等荣誉。先后任职于厦门市仪表机床厂、厦门力辉机械联合
公司、莆田市荔城区恒扬机械有限公司，2005年10月至今在公司任职，现任公司职工代表监事
、滚动功能部件事业部生产负责人。
黄青山先生具备与其行使职权相适应的任职条件，未直接持有公司股票，与持有公司5%以
上有表决权股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，
不存在《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板
上市公司规范运作》及《公司章程》规定的不得担任公司监事的情形，不存在被中国证券监督
管理委员会及其他有关部门处罚和证券交易所纪律处分；不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查
或者涉嫌违法违规被中国证券监督管理委员会立案稽查，尚未有明确结论的情形；不曾被中国
证券监督管理委员会在证券期货市场违法失信信息公开查询平台公示或者被人民法院纳入失信
被执行人名单。
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2024-08-29│其他事项
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一、监事会会议召开情况
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）第二届监事会第十五次会议于2024年8
月28日在福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号公司会议室以现场会议与通讯相结合
的方式召开，会议通知及材料于2024年8月16日以电子邮件的方式送达全体监事。本次会议由
公司监事会主席黄福生先生召集并主持。本次会议应到监事3名，实际参加会议监事3名（其中
监事会主席黄福生先生以通讯方式参加并主持会议），公司董事会秘书列席了本次会议。本次
会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等有关规定。
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2024-05-24│其他事项
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福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2024年5月10日召开2023年年度股东
大会审议通过了《关于修改<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，同意结合公司现有经营
业务及未来发展规划，根据《中华人民共和国市场主体登记管理条例》《上市公司章程指引（
2023年修订）》等规定要求，对《公司章程》的部分条款进行修改，具体修改内容详见公司于
2024年4月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于修改<公司章程>并办理工商
变更登记的公告》（公告编号：2024-016）。
近日，公司完成了经营范围变更、《公司章程》备案等工商登记手续，并领取了莆田市市
场监督管理局换发的《营业执照》。应莆田市市场监督管理局审核要求，公司经营范围具体项
目顺序有所调整，为此公司相应调整了《公司章程》对应条款。
〖免责条款〗
1、本公司力求但不保证提供的任何信息的真实性、准确性、完整性及原创性等，投资者使
用前请自行予以核实，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为准，本公司
不对因上述信息全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。
2、本公司无法保证该项服务能满足用户的要求，也不担保服务不会受中断，对服务的及时
性、安全性以及出错发生都不作担保。
3、本公司提供的任何信息仅供投资者参考，不作为投资决策的依据，本公司不对投资者依
据上述信息进行投资决策所产生的收益和损失承担任何责任。投资有风险，应谨慎至上。
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