最新提示☆ ◇600734 ST实达 更新日期：2024-04-28◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.最新提示】【2.互动问答】【3.最新公告】【4.最新报道】
【5.最新异动】【6.大宗交易】【7.融资融券】【8.风险提示】
【1.最新提示】
【最新提醒】
┌─────────────────────────────────────────┐
│●最新公告:2024-04-27 00:00 ST实达（600734）：第十届监事会第十次会议决议公告(详见 │
│后) │
│●最新报道:2024-04-26 20:15 ST实达(600734)发布一季度业绩，净亏损1358.53万元(详见后│
│) │
├─────────────────────────────────────────┤
│●业绩预告:暂无数据 │
├─────────────────────────────────────────┤
│●财务同比:2024-03-31 营业收入(万元):427.35 同比增(%):-88.08；净利润(万元):-1358.5│
│3 同比增(%):-231.63 │
├─────────────────────────────────────────┤
│最新分红扩股: │
│●分红:2023-12-31 不分配不转增 │
│●分红:2023-06-30 不分配不转增 │
├─────────────────────────────────────────┤
│●股东人数:截止2023-12-31,公司股东户数28758,减少1.95% │
│●股东人数:截止2024-03-31,公司股东户数31564,增加9.76% │
│(详见股东研究-股东人数变化) │
├─────────────────────────────────────────┤
│●2024-04-26投资者互动:最新3条关于ST实达公司投资者互动内容 │
│(详见互动回答) │
├─────────────────────────────────────────┤
│拟增减持: │
│●拟增持:2024-02-02公告，控股股东关联方2024-02-02至2024-08-01拟增持大于等于1000.00│
│万元 │
├─────────────────────────────────────────┤
│●股东大会:2024-05-24召开2024年5月24日召开2023年度股东大会 │
└─────────────────────────────────────────┘
【主营业务】
移动智能终端的整机及电池、电源适配器等设备产品的研发、设计、生产及销售；智能安防监控
领域的解决方案集成及项目管理运营
【最新财报】
┌─────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│最新主要指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├─────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│每股收益(元) │ -0.0062│ 0.0171│ 0.0085│ 0.0105│
│每股净资产(元) │ 0.1738│ 0.1801│ 0.1715│ 0.1735│
│加权净资产收益率(%) │ -3.5244│ 9.9500│ 5.0593│ 6.2624│
│每股经营现金流(元) │ -0.0210│ -0.0090│ -0.0230│ -0.0230│
│每股未分配利润(元) │ -1.4867│ -1.4804│ -1.4891│ -1.4870│
│每股资本公积(元) │ 0.6518│ 0.6518│ 0.6518│ 0.6518│
│营业收入(万元) │ 427.35│ 33547.95│ 20782.35│ 9288.68│
│利润总额(万元) │ -1487.69│ 4129.11│ 1366.46│ 1960.03│
│归属母公司净利润(万) │ -1358.53│ 3719.58│ 1843.01│ 2295.43│
│净利润增长率(%) │ -231.63│ 138.12│ 120.97│ 120.20│
│实际流通A股(万股) │ 210035.68│ 210035.68│ 210035.68│ 210035.68│
│限售流通A股(万股) │ 7794.63│ 7794.63│ 7794.63│ 7794.63│
│总股本(万股) │ 217830.31│ 217830.31│ 217830.31│ 217830.31│
│最新指标变动原因 │ ---│ ---│ ---│ ---│
└─────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【近五年每股收益对比】
┌─────┬────────┬────────┬────────┬────────┐
│年份 │ 年度│ 三季│ 中期│ 一季│
├─────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│2024 │ ---│ ---│ ---│ -0.0062│
│2023 │ 0.0171│ 0.0085│ 0.0105│ 0.0047│
│2022 │ -0.0509│ -0.0480│ -0.0685│ -0.0129│
│2021 │ 1.1086│ -0.3793│ -0.3224│ -0.1172│
│2020 │ -0.9498│ -0.5777│ -0.3424│ -0.1011│
└─────┴────────┴────────┴────────┴────────┘
【2.互动问答】
┌─────┬───────────────────────────────────┐
│04-26 │问：请问星云大数据注入计划进度如何了？ │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！目前交易双方仍在持续沟通，相关事项敬请关注公司公│
│ │告，感谢您对公司的关注，谢谢。 │
├─────┼───────────────────────────────────┤
│04-26 │问：公司有算力服务器相关业务吗？ │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！公司目前没有算力服务器相关业务。感谢您对公司的关│
│ │注，谢谢。 │
├─────┼───────────────────────────────────┤
│04-26 │问：美丽善良的董秘你好！所闻公司已申请摘帽，首先提前启笛祝贺公司跨越风│
│ │险走向复兴！其次想了解下：公司与华为，小米，等国内知名手机 电子 汽车企│
│ │业有无业务往来？公司与贵州茅台有无业务来往？比如招待贵宾…… │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！目前公司与以上企业暂无业务往来，感谢您对公司的关│
│ │注，谢谢。 │
├─────┼───────────────────────────────────┤
│04-23 │问：贵公司年度报告显示公司实现扭亏为盈，请问贵公司何时安排去除退市风险│
│ │警示，回归公司市值 │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！公司于4月20日披露了《关于申请撤销公司股票其他风 │
│ │险警示的公告》，具体内容请详见公司公告。感谢您对公司的关注，谢谢。 │
├─────┼───────────────────────────────────┤
│04-23 │问：公司被实施风险警示已多年，重组至今也有不短时间，请问风险是否已消除│
│ │，何时可以摘帽了 │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！公司于4月20日披露了《关于申请撤销公司股票其他风 │
│ │险警示的公告》，具体内容请详见公司公告。感谢您对公司的关注，谢谢。 │
├─────┼───────────────────────────────────┤
│04-23 │问：证监会发布了退市新规，请问公司经营上有哪些改进措施应以对净利润、营│
│ │业收入、非经营性占用资金、年报被否定或无法表示意见、面值低于1元等新的 │
│ │退市规则？ │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！公司目前不存在退市相关情形。感谢您对公司的关注，│
│ │谢谢。 │
├─────┼───────────────────────────────────┤
│04-23 │问：在新九条的影响下 公司今年是否会进行分红激励呢？ │
│ │ │
│ │答：尊敬的投资者您好！公司目前不符合分红条件，若后期达到分红标准会考虑│
│ │安排相关事宜。感谢您对公司的关注，谢谢。 │
└─────┴───────────────────────────────────┘
【3.最新公告】
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-27 00:00│ST实达（600734）：第十届监事会第十次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、监事会会议召开情况
（一）本次监事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
（二）公司于 2024 年 4 月 25 日以电子邮件加短信通知的方式发出本次监事会会议通知，同时以电子邮件的方式发出本次监
事会会议材料。
（三）本次监事会会议于 2024 年 4 月 26 日（星期五）以通讯方式召开。
（四）本次监事会会议应出席的监事人数 3 人，实际参加会议的监事人数 3人。
二、监事会会议审议情况
（一）会议以 3 票同意、0 票弃权、0 票反对审议通过了《公司 2024 年第一季度报告》。
（二）会议以 3 票同意、0 票弃权、0 票反对审议通过了《监事会对公司 2024年第一季度报告的书面审核意见》：
1、《福建实达集团股份有限公司 2024 年第一季度报告》所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司报告期内的经营管理和
财务状况等事项；体现了会计准则的基本原则。
2、《福建实达集团股份有限公司 2024 年第一季度报告》所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其真实内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
三、备查文件
1、公司第十届监事会第十次会议决议。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-27/600734_20240427_JAV7.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-27 00:00│ST实达（600734）：第十届董事会第二十二次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、董事会会议召开情况
（一）本次董事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
（二）公司于 2024年 4月 25日以电子邮件通知的方式发出本次董事会会议通知，同时以电子邮件的方式发出本次董事会会议材
料。
（三）本次董事会会议于 2024年 4月 26日（星期五）以通讯的方式召开。
（四）本次董事会会议应出席会议董事 7 名，实际出席会议的董事人数 7 人。
二、董事会会议审议情况
（一）会议以 7 票同意、0 票弃权、0 票反对审议通过了《公司 2024 年第一季度报告》：报告内容同日刊登在上海证券交易
所网站上。
本议案经公司第十届董事会审计委员会第十三次会议审议通过，并同意提交董事会审议。
三、备查文件
1、公司第十届董事会第二十二次会议决议。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-27/600734_20240427_ONOQ.pdf
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-27 00:00│ST实达（600734）：2024年第一季度报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
ST实达（600734）：2024年第一季度报告。
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/new/2024-04-27/600734_20240427_HI6X.pdf
【4.最新报道】
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-26 20:15│ST实达(600734)发布一季度业绩，净亏损1358.53万元
─────────┴────────────────────────────────────────────────
智通财经APP讯，ST实达(600734.SH)发布2024年一季度报告，报告期内公司实现营业收入427.35万元，同比减少88.08%;归属于
上市公司股东的净亏损1358.53万元;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏损1365.44万元;基本每股亏损0.0062元。
http://www.zhitongcaijing.com/content/detail/1112214.html
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-20 00:44│图解ST实达(600734)年报：第四季度单季净利润同比增293.71%
─────────┴────────────────────────────────────────────────
证券之星消息，ST实达2023年年报显示，公司主营收入3.35亿元，同比上升27.89%；归母净利润3719.58万元，同比上升138.12%
；扣非净利润2914.46万元，同比上升121.27%；其中2023年第四季度，公司单季度主营收入1.28亿元，同比上升61.22%；单季度归母
净利润1876.57万元，同比上升293.71%；单季度扣非净利润2060.15万元，同比上升348.45%...
https://stock.stockstar.com/RB2024042000001131.shtml
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-19 21:33│ST实达(600734)：申请撤销公司股票其他风险警示
─────────┴────────────────────────────────────────────────
智通财经APP讯，ST实达(600734.SH)公告，公司董事会向上海证券交易所申请撤销对公司股票实施的其他风险警示。
http://www.zhitongcaijing.com/content/detail/1105846.html
【5.最新异动】
●交易日期:2024-02-21 信息类型:ST、*ST证券连续三个交易日内收盘价格涨幅偏离值累计达到12%的证券
涨跌幅(%):4.86 成交量(万股):1412.51 成交额(万元):3916.01
┌─────────────────────────────────────────┐
│ 买入前五营业部 │
├─────────────────────────┬───────┬───────┤
│营业部名称 │买入金额(万元)│卖出金额(万元)│
├─────────────────────────┼───────┼───────┤
│东方财富证券股份有限公司拉萨团结路第一证券营业部 │ 163.76│ ---│
│东方财富证券股份有限公司昌都两江大道证券营业部 │ 143.47│ ---│
│东方财富证券股份有限公司拉萨金融城南环路证券营业部│ 126.48│ ---│
│华泰证券股份有限公司沈阳大西路证券营业部 │ 121.77│ ---│
│中信证券股份有限公司金华分公司 │ 120.56│ ---│
├─────────────────────────┴───────┴───────┤
│ 卖出前五营业部 │
├─────────────────────────┬───────┬───────┤
│营业部名称 │买入金额(万元)│卖出金额(万元)│
├─────────────────────────┼───────┼───────┤
│中信证券股份有限公司金华分公司 │ ---│ 219.09│
│东方财富证券股份有限公司拉萨金融城南环路证券营业部│ ---│ 139.75│
│东方财富证券股份有限公司昌都两江大道证券营业部 │ ---│ 136.90│
│东方财富证券股份有限公司拉萨团结路第一证券营业部 │ ---│ 135.33│
│信达证券股份有限公司海南分公司 │ ---│ 118.00│
└─────────────────────────┴───────┴───────┘
●交易日期:2024-02-08 信息类型:ST、*ST证券连续三个交易日内收盘价格跌幅偏离值累计达到12%的证券
涨跌幅(%):-5.09 成交量(万股):8430.56 成交额(万元):22958.87
┌─────────────────────────────────────────┐
│ 买入前五营业部 │
├─────────────────────────┬───────┬───────┤
│营业部名称 │买入金额(万元)│卖出金额(万元)│
├─────────────────────────┼───────┼───────┤
│国泰君安证券股份有限公司福州华林路证券营业部 │ 292.45│ ---│
│华泰证券股份有限公司北京西三环国际财经中心证券营业│ 291.37│ ---│
│部 │ │ │
│东方财富证券股份有限公司拉萨团结路第一证券营业部 │ 290.33│ ---│
│湘财证券股份有限公司杭州文二西路证券营业部 │ 268.00│ ---│
│财通证券股份有限公司杭州白沙泉证券营业部 │ 249.24│ ---│
├─────────────────────────┴───────┴───────┤
│ 卖出前五营业部 │
├─────────────────────────┬───────┬───────┤
│营业部名称 │买入金额(万元)│卖出金额(万元)│
├─────────────────────────┼───────┼───────┤
│天风证券股份有限公司北京东三环北路证券营业部 │ ---│ 1765.25│
│华福证券有限责任公司武汉珞瑜路证券营业部 │ ---│ 653.85│
│华金证券股份有限公司湖北分公司 │ ---│ 419.95│
│平安证券股份有限公司湖北分公司 │ ---│ 399.30│
│东方财富证券股份有限公司拉萨金融城南环路证券营业部│ ---│ 351.89│
└─────────────────────────┴───────┴───────┘
【6.大宗交易】 暂无数据
【7.融资融券】 暂无数据
【8.风险提示】
【违规稽查】
┌──────┬─────────────┬──────┬─────────────┐
│立案日期 │2023-04-28 │处罚披露日 │2024-03-14 │
├──────┼─────────────┼──────┼─────────────┤
│立案类型 │信披违法违规 │案情进展 │审理终结 │
├──────┼─────────────┴──────┴─────────────┤
│违法事实 │经查明，ST实达涉嫌违法的事实如下： │
│ │ 一、未按规定披露重要合同订立事项 │
│ │ 2021年12月28日，ST实达与林强签署《深圳兴飞科技有限公司股权转让协│
│ │议》(以下简称《股权转让协议》)，约定公司将持有的深圳市兴飞科技有限公│
│ │司(以下简称深圳兴飞)70%股权以1元价格转让给林强。该股权处置使得ST实达│
│ │2021年合并报表层面确认投资收益1,813,694,080.28元，占公司2020年经审计│
│ │净利润绝对值的306.86%，ST实达签署的《股权转让协议》属于《中华人民共 │
│ │和国证券法》(以下简称《证券法》)第八十条第二款第三项规定的重大事件，│
│ │应当及时披露。 │
│ │ 根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称《信 │
│ │息披露管理办法》）第二十四条第一款第二项以及《证券法》第七十八条第一│
│ │款、第八十条第一款的规定，ST实达应当及时披露《股权转让协议》签署情况│
│ │，但公司迟至2022年1月12日才予披露。 │
│ │ 景百孚2012年12月17日至2022年3月28日任ST实达董事长，其中2020年11 │
│ │月9日至2022年3月28日代行ST实达董事会秘书，决策并参与案涉重要合同订立│
│ │事项，未及时组织公司按规定履行信息披露义务，未勤勉尽责，涉嫌违反《证│
│ │券法》第八十二条第三款的规定，是该违法行为直接负责的主管人员。 │
│ │ 周乐2021年4月16日至2023年2月24日任ST实达副董事长，并担任公司重整│
│ │工作主要负责人，参与案涉重要合同订立事项，并联系签署了案涉《股权转让│
│ │协议》，未及时告知并提示上市公司按规定履行信息披露义务，未勤勉尽责，│
│ │涉嫌违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是该违法行为其他直接责任人│
│ │员。 │
│ │ 二、2020年审计报告保留意见所涉及事项影响已消除的临时报告存在虚假│
│ │记载 │
│ │ ST实达2020年4月将相关存货分别出售给香港的诗悦网络科技有限公司、 │
│ │赛维网络科技有限公司、迅连网络科技有限公司，未收回货款共计0.18亿美元│
│ │(汇率变动后折合人民币1.15亿元，占该笔销售收入的78.26%)。2021年4月29 │
│ │日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中兴财光华）以该│
│ │货款能否安全收回存在不确定性为由，对ST实达2020年财务报表出具保留意见│
│ │的审计报告。为消除该审计报告保留意见涉及事项影响，ST实达通过自筹资金│
│ │、设立空壳全资孙公司代收货款、签署《委托代收代付货款协议》、协调第三│
│ │方主体进行无商业实质资金过账等方法，虚构已收回全部剩余货款的事实。公│
│ │司于2021年9月18日披露临时报告《关于2020年度审计报告保留意见所涉及事 │
│ │项影响已消除的公告》《公司董事会关于2020年审计报告保留意见所涉及事项│
│ │影响已消除的专项说明》，其中关于货款收回情况以及2020年度审计报告保留│
│ │意见所涉及事项影响已消除等有关表述存在虚假记载。 │
│ │ 景百孚决策伪造货款收回以消除保留意见所涉事项，并负责相关资金筹措│
│ │，涉嫌违反《证券法》第八十二条第三款的规定，是该违法行为直接负责的主│
│ │管人员。 │
│ │ 周乐设计并具体实施了伪造货款收回以消除保留意见所涉事项，涉嫌违反│
│ │《证券法》第八十二条第三款的规定，是该违法行为直接负责的主管人员。 │
│ │ 上述违法事实，有协议文件、情况说明、财务资料、银行流水、当事人询│
│ │问笔录、ST实达相关定期报告、临时报告等证据证明。 │
├──────┼──────────────────────────────────┤
│处罚决定 │根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我会拟决定： │
│ │ 对未按规定披露重要合同订立事项行为，依据《证券法》第一百九十七条│
│ │第一款的规定： │
│ │ 一、对福建实达集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以50万元罚│
│ │款； │
│ │ 二、对景百孚给予警告，并处以30万元罚款； │
│ │ 三、对周乐给予警告，并处以20万元罚款。 │
│ │ 对临时报告虚假记载行为，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定│
│ │： │
│ │ 一、对福建实达集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以200万元 │
│ │罚款； │
│ │ 二、对景百孚、周乐给予警告，并分别处以100万元罚款。 │
│ │ 综合上述二项： │
│ │ 一、对福建实达集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以250万元 │
│ │罚款； │
│ │ 二、对景百孚给予警告，并处以130万元罚款； │
│ │ 三、对周乐给予警告，并处以120万元罚款。 │
└──────┴──────────────────────────────────┘
┌──────┬─────────────┬──────┬─────────────┐
│立案日期 │2021-12-09 │处罚披露日 │2022-12-07 │
├──────┼─────────────┼──────┼─────────────┤
│立案类型 │信披违法违规 │案情进展 │审理终结 │
├──────┼─────────────┴──────┴─────────────┤
│违法事实 │经查明，你们涉嫌违法事实如下： │
│ │ （一）*ST实达2018年年度财务报告存在虚假记载 │
│ │ 1、与智慧海派相关业务存在虚增收入和成本 │
│ │ *ST实达子公司深圳市兴飞科技有限公司（以下简称深圳兴飞）与智慧海 │
│ │派科技有限公司（以下简称智慧海派）于2018年4月签订《战略合作协议》。 │
│ │深圳兴飞子公司芜湖市兴飞通讯技术有限公司（以下简称芜湖兴飞）与智慧海│
│ │派科技有限公司签订了《合作框架协议》及《补充协议》，约定：深圳兴飞向│
│ │智慧海派采购手机整机等货物，并将货物销售给智慧海派指定的下游客户（上│
│ │海竑瑞贸易有限公司、杭州西狗国际贸易有限公司和江西红派科技有限公司，│
│ │以下简称下游客户）。该业务下，货物由智慧海派直接发货给下游客户指定地│
│ │点，深圳兴飞不负责货物运输和货物验收，也未实地查看相关实物及物流，也│
│ │不承担相关货物保管风险。相关采购销售合同、物流单据、发票均由智慧海派│
│ │直接提供给深圳兴飞。上述《补充协议》还约定：智慧海派对下游客户未付款│
│ │承担连带责任。 │
│ │ 2020年1月，航天通信控股集团股份有限公司发布《关于上海证券交易所 │
│ │对公司子公司智慧海派相关事项问询函的回复公告》（公告编号：临2020-010│
│ │），披露其子公司智慧海派科技有限公司存在虚构购销业务模式，其中存在与│
│ │深圳兴飞及其子公司虚构购销业务往来情况。 │
│ │ 在该项与智慧海派的相关业务中，深圳兴飞自身不负责货物运输和货物验│
│ │收，也不承担相关货物保管风险，无法控制相关“商品”所有权的主要风险和│
│ │报酬，深圳兴飞对上述“商品”销售实际为代收代付，应当按照代收代付净额│
│ │确认收入，深圳兴飞仍将上述业务作为加工销售业务模式全额确认营业收入，│
│ │就上述业务2018年确认营业收入729007418.45元，形成毛利34865377.21元。 │
│ │上述业务导致*ST实达2018年虚增营业收入694142041.24元，虚增营业成本694│
│ │142041.24元。 │
│ │ 2、虚构与中兴发展相关循环购销业务，虚增收入和成本 │
│ │ 深圳兴飞为实现融资需求，与中兴发展有限公司（以下简称中兴发展）商│
│ │定开展供应链融资业务合作，由深圳兴飞虚构销售货物给安徽海聚欢力电子有│
│ │限公司、南昌与德通讯技术有限公司、深圳龙腾飞通讯装备技术有限公司，同│
│ │时指定上述公司将货物销售给中兴发展，深圳兴飞再从中兴发展子公司深圳和│
│ │誉国际供应链有限公司购入物料，上述业务未有真实物流，相关资金形成闭环│
│ │，相关客户和供应商均由深圳兴飞指定。上述虚构业务导致*ST实达2018年虚 │
│ │增营业收入311818360.55元，虚增营业成本310515813.55元，少计财务费用19│
│ │64558.16元。 │
│ │ 3、出口服务业务存在虚增收入和成本 │
│ │ 深圳兴飞及其子公司为深圳市旗开电子有限公司（以下简称旗开电子）提│
│ │供货物出口报关服务，其业务模式为：深圳兴飞负责将旗开电子的货物从境内│
│ │工厂、仓储地（仅限深圳、惠州、东莞）运输至旗开电子指定的香港收货地点│
│ │，相关货物由旗开电子负责生产、包装，合同约定深圳兴飞及其关联公司仅是│
│ │配合办理货物出口清关，不能被认定为出口货物的买受人。 │
│ │ 深圳兴飞将与旗开电子上述业务作为加工销售业务进行会计处理，由芜湖│
│ │兴飞负责境内采购，由兴飞（香港）有限公司负责境外销售，2018年深圳兴飞│
│ │确认相关销售收入人民币244801368.78元。 │
│ │ 根据相关业务合同，该业务下旗开电子按照每1美元出口报关金额支付0.0│
│ │3元人民币的标准支付代理费，深圳兴飞2018年共收代理服务费1109355.00元 │
│ │，即深圳兴飞应按代理服务仅确认营业收入1109355.00元。上述业务导致*ST │
│ │实达2018年虚增营业收入243692013.78元，虚增营业成本243692013.78元。 │
│ │ 综上，*ST实达虚增2018年营业收入1249652415.57元，占当期营业收入的│
│ │18.49%，虚增营业成本124834986
|
